演示账套

Q

老师请问免抵税额这样理解对吗？就是内销收入的销项大于进项税额需要缴增值税而出口退税额可以用来抵扣这个增值税就是我不收这笔退税款同时也不缴增值税两者抵消

2022-09-13 15:35

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-13 15:36

你好，不是，内销的销项税大于进项税，要交增值税是对的。出口退税是不抵销增值税，如果要交增值税的话，你的出口退税全变为免抵税额，免抵税额还要交附加税的

快账用户6867 追问 2022-09-13 15:37

那免抵税额怎么方便理解

齐红老师解答 2022-09-13 15:40

免抵税额是按你申报出口退税金额与增值税留抵税额进行比较，如果要交增值税，你的增值税留抵为0，那你出口退税减增值税留抵就是免抵税额

快账用户6867 追问 2022-09-13 15:43

比如7月留抵1000 出口退税额2000 那这样我的免抵税额是1000 对吗

齐红老师解答 2022-09-13 15:52

你好，7月留抵只有1000，你计算的出口退税是2000，那你实际退税的金额是1000，还有1000就是免抵税额

快账用户6867 追问 2022-09-13 16:02

应交税金-增值税-出口抵减内销应纳税额这个科目是销项大于进项要交增值税的意思然后用出口退税来抵扣？

齐红老师解答 2022-09-13 16:16

你好，没有这个科目，这是很久以前的科目了，现在实际工作中没有这个科目的

快账用户6867 追问 2022-09-13 16:18

那现在用什么科目来证明是免抵税额

齐红老师解答 2022-09-13 16:19

你好，免抵税额没有科目，只有计提附加税的科目

快账用户6867 追问 2022-09-13 16:49

那你实际退税的金额是1000，还有1000就是免抵税额没有科目这1000怎么做凭证

齐红老师解答 2022-09-13 16:51

你好，这1000计算附加税。1000元不入科目，1000*对应的附加税率入税金及附加

快账用户6867 追问 2022-09-13 16:52

意思就是这1000可以不用做在总账？

齐红老师解答 2022-09-13 16:55

你好，这1000本来就没有账，这1000只是你交附加税计算的基数

快账用户6867 追问 2022-09-13 16:56

因为我看以前会计做账是这样作分录的我还以为一直都是这样做

齐红老师解答 2022-09-13 17:15

你好，不是这样的哈，，这1000实际上是不参加任何成本费用或者税金计算的

快账用户6867 追问 2022-09-13 17:26

就只是和内销的留抵税额进项抵消对吗

齐红老师解答 2022-09-14 07:58

你好，内销的销项税和进项税先抵，抵后有留抵税额才有会有出口退税。

快账用户6867 追问 2022-09-14 08:25

就是进项大于销项才会有留抵是吗

齐红老师解答 2022-09-14 08:52

你好，是的，进项大于销项才会有留抵税税额的

学员您好，是的，对的

2022-09-13

你好，不是，内销的销项税大于进项税，要交增值税是对的。出口退税是不抵销增值税，如果要交增值税的话，你的出口退税全变为免抵税额，免抵税额还要交附加税的

2022-09-13

您好，免抵退税出口企业增值税税负率=(当期免抵税额%2B当期应纳税额)/（免抵退销售额%2B内销销售额）。

2023-04-25

同学你好没法计算了

2022-11-07

你好可以没有退税的话，你转内销可以抵扣，如果是免税的不能抵扣

2024-07-09

相关问题

相关资讯

热门问答更多>

保存到桌面
升级会员
关注我们

扫一扫，关注公众号
在线咨询

快账官网售前咨询

返回顶部

您正在与金牌答疑老师聊天

金牌答疑老师