老师，公司的营业外收入要计提增值税吗？可不可以直接进营业外收入，就几千块钱，小规模，这个季度也没有超30万。计提了后面又要转入其他收益，感觉好麻烦

老师你好，现在这个是农民专业合作社，免增增值税和企业所得税的，而且一般纳税人资格的。收到财政资金不用偿还债务，购买固定资产。有文件规定，收到财政收入时，可以做递延收益，其他收入or还有营业外收入的。我当时选择做了营业外收入的。而现在夸虑到问题是，转入固定资产下一个月后的问题，要不要计提折旧，但是计提时又有个营业成本，而且不是每个月都有收入的，到时候计提的，成本大于收入，那么就会企业所得税和利润表都行了损亏了。

老师，您好！小规模第一季度开了10万普票，20万的专票，10万普票不需要交增值税和附加税。20万的专票需要交增值税和城建税减半。这样情况，直接在这个季度末把普票不交增值税转入营业外收入，专票交增值税的把他转入应交增值税，和计提附加税。还是第二季度初在处理啊？

老师好，我是刚进公司的，这个是小公司，核定征收的个独企业。然后我发现应交税费里面有余额，之前开票都没有变过45万，这部分增值税应该是要转到营业外收入的吧？现在我还能去写一个分录 借：应交税费-应交增值税（小规模），贷：营业外收入 这个分录吗？ 那如果修改了，这笔作为营业外收入的话是不是要加到他报生产经营所得税里面的“收入总额”里面？

老师您好，小规模纳税人每个季度的收入不超过30万元，就可以减免增值税，这个税收优惠在做账时，是要做进去【营业外收入——减免税额】科目吗？这样是需要每个季度计提企业所得税的，那这个【营业外收入】在第二年的汇算清缴时，需要做调减吗？

小规模纳税人按季申报增值税，那这三个月的增值税都要一直计提吗？到申报的时候如果不超30万，直接转入营业外收入？可不可以平时都按价税合计入主营业务收入，不做增值税的计提，然后申报的时候需要缴纳的话，统一做一笔凭证，借应交税费增值税，贷银行存款？公司有外账会计，做两套帐，如果我平时做了销项税又怕季度申报的时候跟她做的不一样，还得改。我只做内账，只要试算平衡能结账就行