郭老师郭老师，我们出口做免税，进项需要转出吗，有点不理解

同学，你好不好意思接手你的问题。符合免税政策的出口生产企业，如果进项税额已经抵扣，通常是需要做转出处理的。因为免税项目对应的进项税额不能抵扣，已经抵扣的需要转出，以确保税收政策的准确执行和税收计算的准确性。例如，一家出口生产企业享受免税政策，其采购原材料时取得的增值税进项税额已经抵扣。在确定该批货物适用免税政策后，需要将对应的进项税额从“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”中转出，计入相关成本或费用科目。

2024-12-23

需要做进项税额转出，不能不管。免税项目进项不得抵扣，能划分的直接转出，无法划分的按免税销售额占总销售额的比例计算转出。

2025-11-05

是的，对的，是这么做的。

2025-01-06

只免税不退税的话，你这个对应的进项需要转出。

2024-11-15

您好，不退税则不需要操作退税模块的

2024-12-23

快账用户3579 追问 2024-12-23 15:38

免税的进项可以抵扣吗，能抵扣了再转出吗，还是不抵扣直接转出

齐红老师解答 2024-12-23 15:41

同学，你好不抵扣，直接当作普通发票做，勾选平台选择不抵扣勾选。

快账用户3579 追问 2024-12-23 16:02

那不抵扣，不是还要交税如果可以免退税，我们销项比如要8万，进项5万，我能赚13万，现现在做免税，我销项8万，进项不退，我还要倒减5万，我少赚10万，是这样吗

齐红老师解答 2024-12-23 16:08

同学，你好不是呀，没有少赚。你进项不抵扣，是把进项的部分作为成本费用了，可以去抵扣所得税。进项这部分钱还是用上了

快账用户3579 追问 2024-12-23 16:13

但是进项转出，是要实实在在的交钱，抵成本，看不到现金，只是抵了收入

齐红老师解答 2024-12-23 16:18

同学，你好你要是从现金这部分来说，那是这样的。

齐红老师解答 2024-12-23 16:20

同学，你好所以一般出口企业，如果你要退税的话，相关产品的进项发票是做出口退税勾选，这样子才可以退税

快账用户3579 追问 2024-12-23 16:34

可以做了退税勾选了，再转出吗，这样会不会一正一负互抵了

齐红老师解答 2024-12-23 16:44

同学，你好我大概知道你的问题所在了。我举个简单例子。这个企业只有出口业务，货物采购10万专票，进项2万，租赁房屋5万专票，进项1万。现在出口20万。首先销售20万是免税的，对应采购的进项2万是勾选退税勾选的，这个退税是直接退钱。然后就是房屋的1万，这个进项是不能退税的，这个进项也是不能抵扣的，因为你是免税业务。你看看，是不是你对这个租赁的进项有这个疑问。