公司10月红冲了一批往年的发票，但10月发票额度不够，剩下一部分在11-12月两个月中重开了，那这部分重开的销售额和税额应该填哪个表哪个行次？按电子税务局自己抓取的数据，我们又要重新交一次增值税，那不是重复交税了吗？ 比如： 10月红冲（-61.84万，税-4.39），重开（40.61万，税2.53)，税务系统抓取的数据（销售额0，税0）。 11月重开5.82万，税务系统抓取的数据（销售额5.82万，税0.5），11月重开的5.82万又重复交一次增值税。 综上所述，10月的申报表是不是填错了，现在要怎么改？

您好老师，我想咨询一下，我遇到的第一个问题是我今天7月2日开票中出现了去年11月份已经开过的增值税专用发票，然后我就去税务局找工作人员，工作人员在电脑上撤走这个这个重复发票过程中又出了 “汇总操作期间，得先申报才可将重复发票撤走”的提示， 然后我就找我们企业的会计让她先在税务官网先申报不交税操作 ， 但是紧接着就出现了第二个问题：会计在申报过程又出现 【 您当前开票数据中存在“应税服务”发票信息，但营改增纳税人类型是应税货物劳务，无法进行申报提示”】=【出现“应税服务”问题的原因我找出来了是“我将上个月即六月份的一张9万多元本该开13%税率的发票错误的开成了6%税率问题】， 那我如何解决出现的这些问题啊，步骤是怎样的啊，老师

老师，我们是一般纳税人，在6月10日到时候，开具了电子专票30万，其中 14405元 开错了，当月申请红字发票申请了，但电子专票没有了，在7月13日重新开具红字电子专票14405元 7月份申报的时候，这个金额的增值税也交了，那么在8月增值税申报表一 数据没填写，现在需要申报9月份的了，9月份没有开票， 财务报表怎么填写？直接写负数吗？

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

公司10月红冲了一批往年的发票，但10月发票额度不够，剩下一部分在11-12月两个月中重开了，那这部分重开的销售额和税额应该填哪个表哪个行次？按电子税务局自己抓取的数据，我们又要重新交一次增值税，那不是重复交税了吗？ 比如： 10月红冲（-61.84万，税-4.39），重开（40.61万，税2.53)，税务系统抓取的数据（销售额0，税0）。 11月重开5.82万，税务系统抓取的数据（销售额5.82万，税0.5），11月重开的5.82万又重复交一次增值税。 综上所述，10月的申报表是不是填错了，现在要怎么改？

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了，但是2025年发生销售退回，冲红其中发票15元，请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开），我12月份时已经计提附加税，借:营业税金及附加，贷:应交税费-城建税、教育、地方，1月份的红冲，税款也退回公户了，请问一下冲红导致附加税多计提，该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？