小规模纳税人支付给代理商的进口增值税和代理服务费，会计分录怎么做呢？（其中，已收到海关进口增值税专用缴款书；还有一部分是支付给代理商的服务费，还未让对方开发票。）
您好，增值税记入库存金额，代理费还没开票记入到预付账款
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委托代理公司进口泰国大米，代理公司收取代理等费用，并代缴关税及增值税，还帮忙购汇支付货款给泰国供应商，我们公司把全部费用包括货款及税费都支付给代理公司，代理公司开具6个点的代理费发票，再开具9个点的货物及税费发票，货款是根据结算当天购汇的汇率，也就是会有汇兑损益，请问如何做账！
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某运输公司为增值税一般纳税人，从事多种经营。2021年6月发生如下业务：(1)在境内提供水路运输业务，取得收入150万元：提供船舶修理业务，取得收入为54万元，提供海员培训服务，取得收入50万元;提供集装箱仓储服务，取得收入46万元，提供国内旅游服务，共收取旅游服务费用80万元，其中包括代游客支付给其他单位的住宿、餐饮费共计36万元并取得合法票据。(以上收入均为含税收入，该公司提供的旅游服务选择差额计税）2）通过铁路运输进口一台设备，关税完税价格为80.8万元，关税税20%，缴纳进口环节相关税金后，海关并填发了海关进口增值税专用缴款书(3)从国内采购商品，取得增值税专用发票，注明金额20万元，增值税额2.6万元，支付运输费用取得一般纳税人开具的增值税专用发票，注明运输费用6万元④月未盘点时发现，因管理不善，，上月购进的如下货物丢失：从一般纳稅人购进的备件去失，成本3.6万元(已抵扣了进项稅额);人小规模纳税人购进的商品A丢失，成本3.6万元(购进时取得税务机关代开的增值税专用发票并抵扣了进项税额);从小规模纳税人购
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甲为一般纳税人，主营货物批发零售，兼营国际货运代理和运输服务(1)国内采购货物一批，取得增值税专用发票1张，增值税专用发票上注明金额20万元、增值税税额2.6万元，通过银行支付了上述款项。(2)进口货物一批，取得海关出具的“海关进口增值税专用缴款书注明金额共计10万元、增值税税额共计1.3万元。(3)销售货物一批，开具增值税专用发票注明金额130万元、增值税税额16.9万元(4)提供联运运输服务，共取得收入109万元，并开具增值税专用发票，注明运输费用100万元、增值税税额9万元。同时支付给联运方运费54.5万元（含税）,并取得增值税专用发票。(5)24日，提供国际货运代理服务，甲公司放弃国际货运代理服务的免税权，取得应税服务收入并开具增值税专用发票，注明销售额150万元、增值税税额9万元。为取得该收入，支付给一般纳税人代理公司代理费用60万元、增值税税额3.6万元，取得增值税专用发票1张；支付给小规模纳税人货物运输公司运费10万元，取得增值税普通发票(6)购进销售货物的设备价值30万元，款项已经支付，获得增值税专用发票1张，其中增值税合计为3.9万元。计算销项、进项，应纳税额
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(7)24日，提供国际货运代理服务(甲公司放弃免税权)，取得应税服务收入并开具增值税专用发票，注明价款150万元、增值税9万元。为取得该收入，支付给一般纳税人代理公司代理费用60万元、增值税3.6万元，取得增值税专用发票1张;支付给小规模纳税人代理公司代理费用金额30.9万元(含增值税)，取得增值税专用发票1张;支付给小规模纳税人货物运输公司运费金额10万元(含增值税)，取得增值税普通发票1张。(8)26日，购进设备4台，款项已经支付，取得增值税专用发票1张，发票上注明价款30万元，值税3.9万元。甲公司取得的合法票据本年7月均符合抵扣规定元千兑率)x禾兄年.要求:计算甲公司本年7月上述业务的增值税销项税额、进项税额和应纳增值税税额。
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支付小规模纳税人提供的A设备修理费10300元，取得小规模纳税人从税务机关代开的增值税专用发票注明：价款10000元，税额300元。（会计分录怎么写，单位是一般纳税人）
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这个货物没有以本公司的名义支付过，就相当于本公司库存目前没有这个货，好像是其他公司单独支付了这个货款。本公司只是向代理商支付过这笔增值税和代理服务费。这种情况也是增值税直接计入库存商品嘛？
那这个增值税这些也是别的公司转给你们，你们代为支付的吗？
相当于是 那笔款是以往来款转进来的
比如说你们收到钱的时候，借银行存款贷，其他应付款 等你们再转给别人的时候就是借其他应付款贷，银行存款
目前还没开票，也没签合同 好像是本公司其中的一个股东那边的公司
你说的这个是什么意思？
这笔增值税和服务费我们支出约22W，另一个公司对公转入25W。金额不是按照我们支出而转入的相同金额，但是这是支出的款和收到的款，都是这个股东在负责，相当于他的业务
那这种情况你们只能是接收到往来款
收到这个25W目前是做的预收
22和25的这个差额是什么呢
你的意思是我们对公收到的这笔25W，做其他应付款吗
对，付出去的时候再冲销其他应付款
当时我问了那个股东，这个25W是不是货款要不要开票，他说后面会补合同，开票等两个月，先挂往来。好像22和25也没有直接的关系。
你的意思是你们公司要提这个人股东开票，对吗？
但是当时确实是等这笔25打进来后才有钱支付出去的
首先你得搞清楚了这个个人股东要做什么，是用你们公司付款还是其他的什么情况
那可不可以做预收款呢 我现在是做内，我也问了下代账他是做的往来 一样吗
对，内账是吗，可以暂时记入预收账款