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汇算清缴所得税退税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ vicky 发表的提问：
汇算清缴后，企业所得税退税到公司银行，分录怎么做
借：银行存款 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
256楼
2023-03-06 07:38:32
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vicky：回复张艳老师 第一个分录我知道，针对收款的，后面两个分录不是汇算清缴时就提出来的吗？
2023-03-06 08:06:00
张艳老师：回复vicky后面两个分录类似会计差错更正处理的思路。
2023-03-06 08:17:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，年度汇算清缴补缴所得税会计分录怎么做合适？
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
257楼
2023-03-06 07:47:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师您好，汇算清缴缴纳的所得税，会计分录这么做对吗
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
258楼
2023-03-06 08:03:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算清缴完，所以得会计分录如何做
你好，是补交所得税的分录？
259楼
2023-03-06 08:29:59
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若如初恋：回复邹老师 是得，补交
2023-03-06 08:54:06
邹老师：回复若如初恋你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-03-06 09:11:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ Lili 发表的提问：
汇算清缴收到税务税所得税退款，如何写分录。小微企业
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
260楼
2023-03-07 07:38:43
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Lili：回复郭老师 老师没有分录利润也要写第二个分录吗？
2023-03-07 07:56:02
郭老师：回复Lili对的是的，你当时计提了吗？只要计提了都需要这么做。
2023-03-07 08:08:21
Lili：回复郭老师 肯定计提了，现在是收到21年的所得税费用，跨年了，我直接借银行，贷利润分配-未分配利润可以吗？
2023-03-07 08:37:05
郭老师：回复Lili可以的，可以这么做的。
2023-03-07 08:55:55
Lili：回复郭老师 老师但是你那样过渡一下会更好一些是吗？
2023-03-07 09:24:40
郭老师：回复Lili你好，这个不是过度的，第一个是收到，第二个是红冲几题。
2023-03-07 09:52:09
Lili：回复郭老师 老师因为是退整年的具体核算不出来是哪个季度的。您就告诉我标准的是哪种做法就可以。
2023-03-07 10:04:47
郭老师：回复Lili标准的做法，我给你写，借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润第一个是收到钱的，第二个是红冲计提的。
2023-03-07 10:21:21
郭老师：回复Lili上面是小企业会计准则作战的。
2023-03-07 10:36:41
Lili：回复郭老师 谢谢老师，回答的真好。
2023-03-07 10:56:59
郭老师：回复Lili不用客气，工作愉快
2023-03-07 11:09:32
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 蓝 发表的提问：
请问下汇算清缴补交的所得税怎么做会计分录啊？
你是小准则吗？借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
261楼
2023-03-07 07:46:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kammy 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税，税局退回，怎么写分录
你之前多交咋做分录，使用是企业会计准则么，还是小准则
262楼
2023-03-07 07:57:52
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kammy：回复maize老师 小准则，借 所得税费用 贷 应交税费 企业所得税
2023-03-07 08:10:47
maize老师：回复kammy那现在做借银行 贷应交税费 ，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
2023-03-07 08:28:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
263楼
2023-03-07 08:09:33
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-03-07 08:27:49
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-03-07 08:45:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
264楼
2023-03-07 08:29:59
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浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2023-03-07 08:50:26
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2023-03-07 09:06:53
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2023-03-07 09:29:25
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2023-03-07 09:46:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，请问少记提所得税，造成汇算清缴多交所得税，退税怎么做分录
借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借银行存款 贷应交税费应交所得税
265楼
2023-03-08 07:11:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
266楼
2023-03-08 07:41:21
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-03-08 07:54:09
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-03-08 08:04:31
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-03-08 08:25:44
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-03-08 08:48:56
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-03-08 09:00:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，上年的企业所得税汇算清缴，会计分录怎么做？
 你好；    补缴纳分录的话  1)补提所得税时: 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费-应交所得税 　　(2)月末结转时: 　　借：利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　(3)缴纳所得税时: 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：银行存款
267楼
2023-03-08 08:00:00
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 帅气的小天鹅 发表的提问：
老师想问一下，企业汇算清缴退税怎么做会计分录呢
你好，借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润。
268楼
2023-03-08 08:26:59
全部回复
帅气的小天鹅：回复东老师 可不可以合并一步 借银行存款，贷利润分配未分配
2023-03-08 08:45:37
东老师：回复帅气的小天鹅可以，没问题，你这么做也行。
2023-03-08 09:09:30
帅气的小天鹅：回复东老师 好的 谢谢老师
2023-03-08 09:22:06
东老师：回复帅气的小天鹅不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-08 09:34:26
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
269楼
2023-03-09 07:35:45
全部回复
亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2023-03-09 07:57:48
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-03-09 08:11:35
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2023-03-09 08:22:50
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-03-09 08:44:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
所得税汇算清缴时，招待费调增后，利润为正数，要补缴所得税款的会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
270楼
2023-03-09 07:59:09
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