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汇算清缴缴纳所得税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税如何写分录
你好 补缴纳的话：借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
151楼
2023-01-29 09:39:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 半梦依旧 发表的提问：
去年所得税未计提，今年汇算清缴缴纳的税费分录怎么写
您好 请问单位用什么会计准则
152楼
2023-01-30 08:35:39
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半梦依旧：回复bamboo老师 小企业会计准则2013版
2023-01-30 08:51:57
bamboo老师：回复半梦依旧借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-个人所得税， 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2023-01-30 09:21:06
半梦依旧：回复bamboo老师 老师，我们是公司 缴纳的是去年汇算清缴的企业所得税，不影响本年利润的情况下，这个分录怎么写
2023-01-30 09:45:31
bamboo老师：回复半梦依旧这个分录就是不影响本年利润的啊
2023-01-30 10:08:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A娇 发表的提问：
老师汇算清缴的企业所得税会计分录怎么做
你好 你是补缴纳还是退税的情况
153楼
2023-01-30 08:51:09
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A娇：回复meizi老师 补交的
2023-01-30 09:14:06
meizi老师：回复A娇借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行或者现金 借方未分配利润贷方以前年度损益
2023-01-30 09:41:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
154楼
2023-01-30 09:03:48
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
年终汇算清缴缴纳企业所得税怎么做分录，需要计提么
你好 ，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
155楼
2023-01-30 09:17:55
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好好学习：回复星河老师 老师，这个利润分配未分配利润，要挂到什么时候
2023-01-30 09:41:54
星河老师：回复好好学习同学，利润分配是资产负债表科目，这个是一直会有余额的哦。
2023-01-30 10:06:53
星河老师：回复好好学习除非是企业要破产清算了。
2023-01-30 10:32:20
好好学习：回复星河老师 老师利润分配，跟本年利润什么关系
2023-01-30 10:55:05
星河老师：回复好好学习你好，本年利润是损益类目。损益类科目是没有余额的，本年利润要结转到未分配利润里面。
2023-01-30 11:06:15
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小杰 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，缴纳企业所得税，完整分录怎么做？
您好！借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
156楼
2023-01-30 09:38:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
157楼
2023-01-31 09:20:30
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
158楼
2023-01-31 09:28:56
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
159楼
2023-01-31 09:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，年度汇算清缴补缴所得税会计分录怎么做合适？
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
160楼
2023-02-01 08:38:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
161楼
2023-02-01 09:03:05
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13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2023-02-01 09:14:55
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2023-02-01 09:32:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 鹧鸪哨 发表的提问：
老师，您好，请问所得税汇算清缴后退税的会计分录是？
你好借银行存款贷以前年度损益调整
162楼
2023-02-01 09:16:27
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师您好，去年公司亏损，但在所得税汇算清缴有调整的项目，这个需要做会计分录吗？
你好 不需要做会计分录的。
163楼
2023-02-01 09:32:59
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kitty：回复答疑苏老师 老师，计提所得税，2019年利润+2018年报表上的数，还是加所得税汇算清缴调整后的数来计提？
2023-02-01 10:07:17
答疑苏老师：回复kitty你好 按汇算清缴调整后的数据来计提。
2023-02-01 10:22:53
kitty：回复答疑苏老师 老师，以前年度调整损益这个科目在报表中哪能体现出来？我现在资产负债表与利润表正差了这个金额
2023-02-01 10:50:04
答疑苏老师：回复kitty你好 如果用到了以前年度损益调整科目的话，是应该差这些的。
2023-02-01 11:19:03
kitty：回复答疑苏老师 去年俩表金额有差时，公司老总在办理美国业务时就把表退回来，我人为给改了，这种情况怎么办？
2023-02-01 11:48:36
答疑苏老师：回复kitty你好 有以前年度损益调整的话，有差额是正确的。
2023-02-01 12:04:48
kitty：回复答疑苏老师 我去年有笔凭证做反了，近看下这样改对吗？
2023-02-01 12:25:08
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 分录是正确的。
2023-02-01 12:41:31
kitty：回复答疑苏老师 老师，那就是我我的报表永远都会有这个差额是吗？
2023-02-01 13:04:46
答疑苏老师：回复kitty你好 不是的 下一年就没有了 就今年有这个差额。
2023-02-01 13:22:11
kitty：回复答疑苏老师 可我去年差了9033.75，这个数怎么会今年还有呢？
2023-02-01 13:43:30
答疑苏老师：回复kitty你好 你不是今年做的这笔分录吗？
2023-02-01 14:06:33
kitty：回复答疑苏老师 哦，今年做的明年就没有了？
2023-02-01 14:34:05
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是zheyangdeq
2023-02-01 14:55:03
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是这样的
2023-02-01 15:19:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 2026中级上岸 发表的提问：
老师，在汇算清缴时缴的企业所得税，计提跟缴纳的分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
164楼
2023-02-02 08:38:11
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2026中级上岸：回复maize老师 计提时的摘要怎么写
2023-02-02 08:53:05
2026中级上岸：回复maize老师 以前年度损益调整是一级科目吗
2023-02-02 09:22:35
maize老师：回复2026中级上岸摘要写计提2018年汇算清缴税款就可以
2023-02-02 09:35:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计凭证
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
165楼
2023-02-02 08:59:38
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莹莹：回复邹老师 老师，我用的软件没有以前年度损益调整科目
2023-02-02 09:13:31
邹老师：回复莹莹你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-02-02 09:31:31
莹莹：回复邹老师 谢谢老师，还有我们购买办公家具发票金额9999元，能直接做办公费吗？
2023-02-02 09:54:58
邹老师：回复莹莹你好，是一个办公家具金额就9999？还是很多个一起9999？
2023-02-02 10:20:59
莹莹：回复邹老师 老师，一张发票的金额
2023-02-02 10:47:58
邹老师：回复莹莹你好，个人建议是计入固定资产科目核算
2023-02-02 11:02:26
莹莹：回复邹老师 可是，老师我3月份已经计入办公费
2023-02-02 11:30:07
邹老师：回复莹莹你好，个人建议是调整到固定资产科目核算
2023-02-02 11:57:45
莹莹：回复邹老师 老师，那我把之前的凭证用红字给充回来，4月份能计提2个月的折旧费吗
2023-02-02 12:21:15
莹莹：回复邹老师 老师，这么做会计科目冲回来对吗？
2023-02-02 12:39:22
邹老师：回复莹莹你好，是按你图片做调整分录，然后补计提相应折旧
2023-02-02 13:03:58
莹莹：回复邹老师 老师，办公用品折旧年限是5年吗？
2023-02-02 13:31:00
邹老师：回复莹莹你好，折旧年限是自己估计，可以是5年
2023-02-02 13:48:36
莹莹：回复邹老师 老师9999元的办公家具，预估残值怎么算啊
2023-02-02 14:16:24
邹老师：回复莹莹你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-02-02 14:42:52
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