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汇算清缴缴纳所得税会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 友好的牛排 发表的提问：
汇算清缴缴纳的企业所得税分录怎么做
你好，汇算清缴的所得税，账上有没有计提
121楼
2023-01-08 12:35:59
全部回复
友好的牛排：回复冉老师 没有计提
2023-01-08 13:06:54
冉老师：回复友好的牛排那需要补计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
2023-01-08 13:26:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
汇算清缴缴纳的企业所得税怎么做分录
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
122楼
2023-01-09 09:29:17
全部回复
灵希月：回复玲老师 如果是今年的，分录怎么做
2023-01-09 09:43:19
玲老师：回复灵希月不是汇算补交所得税吗 ？
2023-01-09 10:05:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 段会计 发表的提问：
所得税汇算清缴时缴纳上年企业所得税如何写分录?
您好 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
123楼
2023-01-09 09:50:01
全部回复
段会计：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-09 10:16:45
bamboo老师：回复段会计不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-01-09 10:37:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 舒服的月饼 发表的提问：
暂估入库汇算清缴调增缴所得税了，会计分录怎么做
您好 请问暂估的分录怎么写的
124楼
2023-01-09 10:17:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 平淡 发表的提问：
19年汇算清缴需补缴所得税的会计分录应该怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
125楼
2023-01-10 09:09:38
全部回复
平淡：回复bamboo老师 我也是这样做的，资产负债表需要调整吗？
2023-01-10 09:33:43
bamboo老师：回复平淡资产负债表不需要调整
2023-01-10 09:59:01
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
126楼
2023-01-10 09:30:46
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
127楼
2023-01-10 09:45:16
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 景 发表的提问：
老师汇算清缴补缴的企业所得税会计分录要怎么做
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
128楼
2023-01-10 10:14:59
全部回复
景：回复宋生老师 老师必须做这个调整未分配利润吗，为什么呀
2023-01-10 10:37:04
宋生老师：回复景你好！是的。因为这其实是补去年的数据，对去年数据进行修改
2023-01-10 10:51:02
景：回复宋生老师 那老师我去年的时候把公司的库存做为0了。但是今年发现公司还有库存，然后我汇算清缴的时候把库存做进去了，但是我今年这个账怎么接下去，因为去年12月份的报表把库存清零了
2023-01-10 11:18:16
宋生老师：回复景你好！你这样是多结转了成本吧。
2023-01-10 11:37:56
景：回复宋生老师 对的，是把费用当作库存结转了成本，然后我汇算清缴的时候把这个多结转的成本税款补上去了
2023-01-10 12:04:32
宋生老师：回复景你好！你这个分录就按第一个回答的那样就可以了，你属于要补税的类型。
2023-01-10 12:33:39
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候补税了还要再补吗
2023-01-10 12:49:22
景：回复宋生老师 第一个回答的？哪个分录啊
2023-01-10 13:00:15
宋生老师：回复景通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2020-06-15 11:03:10
2023-01-10 13:14:51
景：回复宋生老师 这个不是说是缴纳所得税的费用吗，我要怎么把库存改回来
2023-01-10 13:40:54
宋生老师：回复景你好！你改库存的是借：库存商品 贷以前年度损益调整。
2023-01-10 13:51:21
景：回复宋生老师 那以前年度损益调整这个贷方不是就有数据了，
2023-01-10 14:10:53
宋生老师：回复景你好！然后再按上面的补税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-10 14:24:17
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候已经补税了，因为我平时有多缴纳，所以最后补完又缴纳了300多元，所以你的以前是我只要按照这300多元按照你这个分录做是吗
2023-01-10 14:51:58
宋生老师：回复景你好！是的。汇算清缴只看最后要补多少。不看单项
2023-01-10 15:13:48
景：回复宋生老师 老师比如说我库存加回去金额30万，那利润分配里面也要把30万加回未分配利润里面吗？
2023-01-10 15:36:14
宋生老师：回复景你好！不是，是这样，你库存加30万，那么你成本就少30万，比如25%的企业所得税，那么你的未分配就剩75%了。
2023-01-10 15:51:26
景：回复宋生老师 老师那未分配利润要怎么做，我搞不清了
2023-01-10 16:08:56
宋生老师：回复景你好！分录就是按上面的。调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-10 16:20:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后补缴 的所得税怎样做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
129楼
2023-01-11 09:13:37
全部回复
熏衣草：回复maize老师 不是说没有以前年度损益科目了迈？
2023-01-11 09:42:06
熏衣草：回复maize老师 还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分
2023-01-11 10:03:54
maize老师：回复熏衣草那你用不是企业会计准则吧，企业会计准则还有
2023-01-11 10:18:04
熏衣草：回复maize老师 去年是小企业
2023-01-11 10:47:39
熏衣草：回复maize老师 今年改用了企业会计准则，但说以前年度损益结转后无余额，需要调整会计报表期初数达
2023-01-11 11:10:16
熏衣草：回复maize老师 还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分录？？
2023-01-11 11:22:09
maize老师：回复熏衣草需要调整会计报表期初数是的，还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分录？？这个你之前做啥
2023-01-11 11:48:13
熏衣草：回复maize老师 如果调整的期初数跟审计报告就不一致了达
2023-01-11 12:02:30
熏衣草：回复maize老师 借利润分配未分配利润贷盈余公积
2023-01-11 12:17:59
熏衣草：回复maize老师 借利润分配未分配利润贷其他应付款
2023-01-11 12:38:19
熏衣草：回复maize老师 是按去年做相反的会计分录迈？
2023-01-11 13:07:54
maize老师：回复熏衣草是的，做相反的分录
2023-01-11 13:22:50
熏衣草：回复maize老师 这样做了后报表期初数跟审计报告期末数不一致了有影响迈？
2023-01-11 13:40:11
maize老师：回复熏衣草企业应当根据上年末资产负债表“期末余额”栏有关项目填列本年度资产负债表“年初余额”栏。如果企业发生了会计政策变更、前期差错更正，应当对“年初余额”栏中的有关项目进行相应调整；如果企业上年度资产负债表规定的项目名称和内容与本年度不一致，应当对上年年末资产负债表相关项目的名称和金额按照本年度的规定进行调整，填入“年初余额”栏。
2023-01-11 14:07:24
maize老师：回复熏衣草应该是没有影响的
2023-01-11 14:19:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
130楼
2023-01-11 09:37:29
全部回复
陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2023-01-11 09:56:58
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2023-01-11 10:14:30
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2023-01-11 10:40:11
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2023-01-11 10:59:28
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2023-01-11 11:17:54
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2023-01-11 11:35:41
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2023-01-11 12:02:16
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2023-01-11 12:28:30
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2023-01-11 12:43:55
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2023-01-11 13:08:04
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2023-01-11 13:29:24
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2023-01-11 13:55:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
131楼
2023-01-11 09:53:52
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
132楼
2023-01-11 10:11:59
全部回复
眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2023-01-11 10:44:57
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2023-01-11 11:07:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
5月汇算清缴缴纳了所得税会计分录怎么做啊？2019年底没有计提。因为调增了很多费用，5月缴纳了所得税，完整的会计分录怎么写
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
133楼
2023-01-12 09:02:11
全部回复
默默的玉米：回复立红老师 我想问下，年底计提了季度所得税，汇算清缴还需要计提吗？还是直接进所得税费用啊？还是要涉及以前年度损益调整，这点我没搞清楚
2023-01-12 09:25:17
立红老师：回复默默的玉米你好，年末计提是计入所得税费用；如果汇算清缴后需要补缴的所得税，是计入以前年度损益调整
2023-01-12 09:48:20
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 强健的西装 发表的提问：
今年缴纳去年的汇算清缴所得税费用，去年年末没有计提，怎么做会计分录
您好，借：以前 年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
134楼
2023-01-12 09:26:16
全部回复
强健的西装：回复晓宁老师 不能直接借所得税费用贷应交税费吗？放在以前年度损益里面利润表里就不会有我缴纳的所得税这个费用了
2023-01-12 09:44:04
晓宁老师：回复强健的西装您好，放在所得税费用里会影响当年的利润。
2023-01-12 10:11:12
强健的西装：回复晓宁老师 正常来讲去年的所得税不能影响当年的利润对吧，那资产负债表与利润表勾稽关系就对不上，未分配利润期末减去期初不等于净利润
2023-01-12 10:36:01
晓宁老师：回复强健的西装您好，还需要做一个分录。借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整
2023-01-12 10:59:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 眼睛大的小土豆 发表的提问：
汇算清缴时缴纳所得税费用分分录怎么做做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
135楼
2023-01-12 09:44:30
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