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汇算清缴缴纳所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
136楼
2023-01-12 10:04:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
137楼
2023-01-12 10:12:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
138楼
2023-01-27 10:31:22
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异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-01-27 10:57:57
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-01-27 11:12:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
139楼
2023-01-27 10:39:47
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李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-01-27 11:03:37
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-01-27 11:21:58
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-01-27 11:37:30
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-01-27 12:06:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 不过不改名 发表的提问：
5月份做19年汇算清缴缴纳的企业所得税需要在五月做计提企业所得税的会计分录吗
可直接做分录 借：未分配利润 贷：银行存款
140楼
2023-01-27 10:56:31
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不过不改名：回复文文老师 不做分录可以吗
2023-01-27 11:22:00
文文老师：回复不过不改名不做分录，交了企业所得税，银行流水如何处理呢
2023-01-27 11:48:05
不过不改名：回复文文老师 哦 对 那用未分配利润和以前年度损益这俩个有区别吗
2023-01-27 12:11:24
文文老师：回复不过不改名以前年度损益调整科目最后也要结转到未分配利润
2023-01-27 12:33:37
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
年终汇算清缴缴纳企业所得税怎么做分录，需要计提么
你好 ，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
141楼
2023-01-27 11:05:34
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好好学习：回复答疑苏老师 利润分配未分配利润怎么办直接在账上挂着么，就是好比研发支出最后转到管理费用，一样，这个未分配利润怎么办
2023-01-27 11:20:23
答疑苏老师：回复好好学习你好，这个就是影响了未分配利润的金额，可以挂着的。
2023-01-27 11:32:11
好好学习：回复答疑苏老师 一直挂到什么时候老师
2023-01-27 11:45:35
答疑苏老师：回复好好学习你好，这个没有时间限制。
2023-01-27 12:03:16
好好学习：回复答疑苏老师 我什么时候可以结转，可以转到哪里
2023-01-27 12:16:16
答疑苏老师：回复好好学习你好，这个不用结转，属于所有者权益科目。
2023-01-27 12:36:10
好好学习：回复答疑苏老师 老师每个季度交企业所得税，怎么做分录
2023-01-27 12:55:11
答疑苏老师：回复好好学习你好 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税  借 应交税费-应交企业所得税  贷  银行存款
2023-01-27 13:07:00
好好学习：回复答疑苏老师 我知道了，谢谢老师
2023-01-27 13:26:39
答疑苏老师：回复好好学习不客气，祝工作顺利哦！
2023-01-27 13:48:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
年终汇算清缴缴纳企业所得税怎么做分录，需要计提么
借所得税费用贷应交税费应交企业所得税。
142楼
2023-01-27 11:18:00
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好好学习：回复东老师 不需要计提么
2023-01-27 11:32:48
东老师：回复好好学习这个你是在去年的时候没有计提吗？
2023-01-27 11:47:58
好好学习：回复东老师 没有计提
2023-01-27 12:12:38
好好学习：回复东老师 因为这个是业务招待费调增的，年终汇算清缴的，补缴
2023-01-27 12:34:38
东老师：回复好好学习借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
2023-01-27 12:47:27
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
143楼
2023-01-28 08:38:55
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赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2023-01-28 09:06:54
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2023-01-28 09:31:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Lulu 发表的提问：
汇算清缴企业所得税会计分
你好，汇算清缴补交的企业所得税分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
144楼
2023-01-28 09:00:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
145楼
2023-01-28 09:13:33
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可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2023-01-28 09:29:25
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2023-01-28 09:53:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
146楼
2023-01-28 09:20:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
上一年度多缴纳企业所得税，在汇算清缴后留抵退税应该怎么做会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
147楼
2023-01-28 09:41:58
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苹果汁：回复maize老师 税款没有退回，而是留抵
2023-01-28 09:55:53
maize老师：回复苹果汁那交做借应交税费 贷银行，就可以，后续抵减的做借所得税费用 贷应交税费就可以
2023-01-28 10:18:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，企业所得税年报汇算清缴多缴的税，会计分录如何做？
你好 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借银行存款 贷应交税费-应交 企业所得税 借以前年度损益调整贷未分配利润
148楼
2023-01-29 08:45:31
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芝：回复meizi老师 老师，那个钱税局没退，是留着以后抵的，是不是借：银行那笔分录不用？
2023-01-29 09:11:41
meizi老师：回复芝你好 是的 那你就以后计提 冲计提
2023-01-29 09:24:49
芝：回复meizi老师 老师，冲的分录怎么写？
2023-01-29 09:42:16
meizi老师：回复芝你好 2020年发生你做 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 上年不是做了 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 你企业所得税借方有余额的 就冲 。
2023-01-29 10:09:55
芝：回复meizi老师 老师，能举个例子吗？比如我今年所得税交1000元，上一年是多交500元，这个分录麻烦老师给写一下，计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000，然后是什么？
2023-01-29 10:23:13
meizi老师：回复芝计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000 那你缴纳 借应交税费-应交企业所得税 500贷银行存款500 之前上年有500了 借方 已经抵减了500 你理解下
2023-01-29 10:34:25
芝：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2023-01-29 10:52:47
meizi老师：回复芝不客气 帮到你就好
2023-01-29 11:10:51
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的所得税怎么做分录？谢谢！
你好，先补提所得税：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 支付时：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
149楼
2023-01-29 09:04:09
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相伴一生：回复阳老师 所得税费用再转入本年利润还是利润分配科目呢？
2023-01-29 09:21:40
阳老师：回复相伴一生你好，所得税先转入本年利润，本年利润再转入利润分配科目里
2023-01-29 09:32:59
相伴一生：回复阳老师 年底转还是本月转利润分配呢？
2023-01-29 10:01:48
相伴一生：回复阳老师 汇算清缴时预交的所得税还在本月的利润表里填上吗？
2023-01-29 10:31:33
阳老师：回复相伴一生本月利润表中不体现，在所得税主表中体现
2023-01-29 10:44:03
相伴一生：回复阳老师 谢谢老师！
2023-01-29 10:56:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
请教 汇算清缴时缴纳的所得税，分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
150楼
2023-01-29 09:22:40
全部回复
相伴一生：回复邹老师 小企业会计准则也这么记吗？
2023-01-29 09:37:20
邹老师：回复相伴一生你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，可以用利润分配——未分配利润科目代替
2023-01-29 09:48:32
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