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计算应交所得税费用会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
补交汇算清缴所得税，会计分录怎么做
　所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
166楼
2023-02-06 09:32:59
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
汇算清缴补交所得税会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
167楼
2023-02-07 08:35:06
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ZK 发表的提问：
每个季度计提所得税分录是借：所得税费用，贷：应交税费-所得税不？季度申报预缴的时候，借：应交税费-所得税，贷：银行存款，是这样不？计算所得税，是根据我最后结转损益后的本年利润去计提的不，然后计提了所得税费用后，再结转本年利润，最后将净利润结转到未分配利润，是这样不？那什么时候预缴所得税费用的时候才会用到应交税费-预交税费这个科目呢？
你好，分录正确，是根据本年利润计提的，然后再结转到未分配利润里，建筑业才用得到这个科目
168楼
2023-02-07 09:02:26
全部回复
ZK：回复吴月柳 老师，那这样的话，月末是要做两次本年利润的结转了？一次正常的损益结转，一次所得税费用结转，是不
2023-02-07 09:23:42
吴月柳：回复ZK是的
2023-02-07 09:35:38
ZK：回复吴月柳 好的，谢谢老师！
2023-02-07 09:54:14
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 那谁家那小谁 发表的提问：
请问老师，所得税也是季度计提嘛？借所得税费用贷应交税费企业所得税？是这个分录嘛？到底用不用计提呢
借所得税费用 贷应交税费企业所得税 是计提分录，需要计提
169楼
2023-02-07 09:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
小企业会计准则 汇算清缴的所得税分录怎么做？ 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费
你好 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
170楼
2023-02-08 08:39:02
全部回复
小熊饼干：回复邹老师 规划设计，鉴证咨询类业务，账套选择哪个行业？
2023-02-08 08:59:39
小熊饼干：回复邹老师
2023-02-08 09:26:05
邹老师：回复小熊饼干你好，可以选择服务企业
2023-02-08 09:43:01
小熊饼干：回复邹老师 小规模有必要选择企业会计准则吗？
2023-02-08 10:03:29
邹老师：回复小熊饼干你好，这个是单位自行选择适用哪种制度，没有统一规定的，可以是选择企业会计准则的
2023-02-08 10:28:05
小熊饼干：回复邹老师 现代农业公司，种植果树花草，家禽牲畜，农家饭庄。选择哪个行业？
2023-02-08 10:40:23
邹老师：回复小熊饼干你好，这里并没有专门的农业行业可供选择的 应当选择农业行业才是的
2023-02-08 10:57:42
小熊饼干：回复邹老师 是的有工业商业都有，就是没有农业，不完美
2023-02-08 11:16:23
邹老师：回复小熊饼干你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-02-08 11:45:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 半＆壶＆纱 发表的提问：
#提问#，请问下，我公司是查账征收纳税人，第三季度利润总额60万元，然后9月份计提所得税时是不是直接用利润总额60＊25%=15万元，会计分录是，借：所得税15万元 贷：应交税费—应交所得税 15万元。然后我在申报第三季度的企业所得税时有减免的金额少于15万，那么我10月份缴纳的企业所得税和我计提的不一致，或者是我的入账方法错误？麻烦老师指导下
你好，需要按减免之后实际缴纳的税款金额做计提所得税分录才是的，而不是按减免之前的金额计提
171楼
2023-02-08 09:02:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
172楼
2023-02-08 09:26:59
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良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
广告及业务宣传费，第一年：借：所得税费用25万递延所得税资产137.5万贷：应交税费应交所得税162.5万以后年度摊销递延所得税资产会计分录怎样做
做那么复杂干嘛
173楼
2023-02-09 08:19:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
174楼
2023-02-09 08:41:40
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学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-02-09 09:05:49
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-02-09 09:18:31
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-02-09 09:47:21
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-02-09 10:07:05
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-02-09 10:23:35
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-02-09 10:45:42
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-02-09 11:12:05
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-02-09 11:24:46
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-02-09 11:39:04
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-02-09 12:04:49
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-02-09 12:17:49
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-02-09 12:31:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 江恆君 发表的提问：
老师您好，公司已经计提所得税3374,（借：所得税费用3374，贷：应交税费-应交企业所得税3374），但是实际缴纳的金额是4281.08，那请问我接下来缴纳的会计分录怎么做呢？
你好补计提就可以借所得税费用4281.083374贷应交税费
175楼
2023-02-09 09:06:31
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郭老师：回复江恆君你好补计提就可以借所得税费用4281.08-3374贷应交税费
2023-02-09 09:20:50
江恆君：回复郭老师 可是计提所得税是19年的账，公司已经不让动了，所以我在2020年1月份的报表会计分录是要写下面那样的分录吗？ 借：应交税费-应交企业所得税 3374 借：所得税费用 907.08 贷：银行存款：4281.08
2023-02-09 09:35:11
郭老师：回复江恆君借以前年度损益调整贷应交税费。
2023-02-09 09:46:25
江恆君：回复郭老师 所以是会计分录是这样吗？ 借：以前年度损益调整907.08 贷：应交税费-应交企业所得税907.08 借：应交税费-应交企业所得税4281.08 贷：银行存款4281.08
2023-02-09 10:12:17
郭老师：回复江恆君是的，然后把以前年度损益调整结转到利润分配。
2023-02-09 10:34:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
176楼
2023-02-09 09:23:59
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暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2023-02-09 09:50:01
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2023-02-09 10:12:02
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2023-02-09 10:29:01
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2023-02-09 10:51:16
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2023-02-09 11:09:40
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2023-02-09 11:29:21
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2023-02-09 11:55:54
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2023-02-09 12:10:03
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2023-02-09 12:32:44
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2023-02-09 12:42:45
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2023-02-09 13:05:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
上月计提所得税30000，本月所得税20000， 分录可以这么做吗？ 借应交税费~应交所得税30000 贷银行存款20000 借所得税费用–10000
你好，是之前多计提了1万吗？
177楼
2023-02-10 08:31:33
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岁禾：回复邹老师 对啊
2023-02-10 08:56:48
邹老师：回复岁禾你好，那就可以按上面的分录处理的
2023-02-10 09:17:10
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 学堂用户xre4xx 发表的提问：
按本月实现利润总额的百分之二十五计算并结转应交所得税怎么计算会计分录咋写
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
178楼
2023-02-10 08:49:22
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ vivian 发表的提问：
请问老师，三季度缴纳了所得税费用，分录可以这么做吗？计提时候 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时候 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
可以的，这么做就可以的
179楼
2023-02-10 09:06:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 四年 发表的提问：
差旅中的伙食补助和市内交通费补助会计分录怎么做，需要并入工资计算所得税吗
不需要并入工资计算个人所得税
180楼
2023-02-10 09:20:59
全部回复
四年：回复玲老师 会计分录怎么做呢，老师，计入福利费吗还是差旅费
2023-02-10 09:43:33
玲老师：回复四年出差的寄差旅费，市内交通记管理费用，市内交通，
2023-02-10 10:11:21
四年：回复玲老师 老师，市内交通费也是在差旅过程种发生得，为什么不记差旅费呢
2023-02-10 10:22:38
四年：回复玲老师 还有伙食补助
2023-02-10 10:34:54
玲老师：回复四年差旅费的统一寄差旅费支出
2023-02-10 10:45:23
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