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计算应交所得税费用会计分录
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丁天浩老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.82
解题: 0.02w
引用 @ 殷勤的黑猫 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴补缴所得税后，需要调整财务报表吗？分录是借利润分配未分配利润贷应交税费应交所得税
您好，不需要调整年初会计报表，补交所得税做分录借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税
121楼
2023-01-10 09:35:37
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴的会计分录可以这样做吗？ 借：所得税 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
可以按此分录做账务处理，最后结转计入本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用
122楼
2023-01-10 10:01:02
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槑 宝：回复江老师 之前老师说走以前年度损益调整，这个有什么区别吗？
2023-01-10 10:30:54
江老师：回复槑 宝属于两种不同的处理方式，也可以走以前年度损益调整科目，如果是计入以前年度损益调整科目，在次年做当年的企业所得税汇算清缴时，不用调增应纳税所得额；如果是计入所得税费用，在次年做当年的企业所得税汇算清缴年报时，此数据需要调增应纳税所得额。
2023-01-10 10:57:43
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 细心的路人 发表的提问：
2018年1月缴纳个人所得税，做会计分录借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款，那请问什么时候计提这笔所得税？
工资的个税吗？还是个人生产经营所得
123楼
2023-01-10 10:20:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 溡洸蓅姩 发表的提问：
计提分录借:管理费用 贷:应交税金——个人所得税
你好，嗯嗯，计提个税嘛
124楼
2023-01-11 09:53:37
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，适用小企业会计准则，请问在汇算清缴补企业所得税时，用哪种方式做会计分录正确，（1）借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税； 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款 （2）借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税；借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，谢谢您
你好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税； 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款
125楼
2023-01-11 10:03:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
126楼
2023-01-11 10:17:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
老师，所得税汇算补交的所得税怎么做会计分录？
你好！借 以前年度损益调整 贷 应交税金——所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税金——所得税 贷：银行存款
127楼
2023-01-12 08:49:20
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刘娟：回复晓海老师 老师，我公司是5月份做的汇算，5月就把补交的税额就交了，会计分录步骤不能省吗
2023-01-12 09:14:17
晓海老师：回复刘娟要调整以前年度损益调整的，影响上一年度的未分配利润，按规定是要调整的不然你们影响的是当期的利润影响二季度的所得税预交的。
2023-01-12 09:24:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Jaime 发表的提问：
计提时的会计分录应该为: 借：管理费用 61300.00 贷：应付职工薪酬61300.00 发放时会计分录为： 借：应付职工薪酬 56423.64 贷：现金 56423.64 借：应付职工薪酬 4876.36 货：应交税费——应交个人所提税 114.91 贷：其他应收款项——社保费（个人） 4761.45 老师，这个个人所得税能进管理费用吗？做企业所得税汇算清缴需要调出来吗？？
1、这个个人所得税不能进管理费费的 2、做所得税汇算清缴时，只是将实际发放的工资填入表中（即应付职工薪酬--工资借方的金额，这里面已经包含着代扣的个税的），不需要将个税调出来的。
128楼
2023-01-12 09:07:00
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Jaime：回复张艳老师 那按照我这一笔正确的分录应该是怎么做
2023-01-12 09:41:06
Jaime：回复张艳老师 做企业所得税汇算清缴时计入管理费用——工资 61300.00元 还是管理费用——工资61185.09，能税前扣除吗
2023-01-12 10:02:48
张艳老师：回复Jaime1分录是正确的 2汇算清缴时填入61300，可以税前扣除的，因为已经实际发放了。
2023-01-12 10:18:08
Jaime：回复张艳老师 个税：不属于企业发生的费用是个人部分的，不允许结转到成本费用那里。这个是给我们企业做汇算清缴的财税公司提出来的问题，我应该这么回复他
2023-01-12 10:30:33
Jaime：回复张艳老师 他老是说不能税前扣除
2023-01-12 10:41:15
张艳老师：回复Jaime您要填写的是哪个表的哪个栏次？请说具体点
2023-01-12 11:04:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税的分录 借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 那计提时的所得税费用怎么冲
你好，这个是多计提吗？
129楼
2023-01-12 09:34:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 李同学 发表的提问：
应交企业所得税会计分录是什么
企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
130楼
2023-01-12 09:56:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 裙带菜 发表的提问：
如何计算所得税费用？比如说算出本年利润贷方1万，那在算所得税费用的时候是10000*5%=500，然后写分录借：所得税费用500 贷：应交税费-应交所得税 ；借：本年利润贷：本年利润 。是这样吗？
计提了所得税，在结转本年利润，借，本年利润，贷，所得税费用
131楼
2023-01-12 10:15:00
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裙带菜：回复辜老师 我用的是用友软件，如果先结转本年利润，我咋算所得税？
2023-01-12 10:47:03
辜老师：回复裙带菜先结转了本年利润，就按本年利润的余额计算所得税
2023-01-12 11:16:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
年度终了，企业请税务师事务所对上年度帐务进行审计后，发现企业在销售费用中列支了不应税前扣除的费用1000元，少交所得税250元。问一下：企业需要做补交所得税会计分录为：借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元的会计分录吗？我个人认为不需要做补交分录，在年终汇算清缴时对应纳税所得额，进行调减1000元就可以对吗？
根据汇算清缴结果应补退税额与企业四个季度预缴的税额相比看是否需要补税，如果补税是250，那么分录是 借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元
132楼
2023-01-27 10:33:29
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ WATER 发表的提问：
如何看出来企业是预交了所得税啊？因为所得税费用科目平了？分录是不是 ：计提时 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税， 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 ？这样的话，所得税费用 借方仍然有余额啊？该科目为什么会平啊？
如何看出来企业是预交了所得税啊？ 企业每个月或每个季度缴纳的所得税都算是预缴的，只有加上或减去最后所得税汇算清缴时所得税，才是最终真正的所得税。 每个月月末所得税费用，是要结转至本年利润科目的，余额为零。
133楼
2023-01-27 10:45:52
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WATER：回复张艳老师 您说的最后汇算清缴是指的年度汇算清缴吗？
2023-01-27 11:07:18
张艳老师：回复WATER是的
2023-01-27 11:19:21
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 糖宝 发表的提问：
老师，小企业会计准则下补缴的企业所得税怎么做分录啊？是借所得税费用，贷应交税费 还是借 利润分配 未分配利润 贷 应交税费，
汇算清缴爱哦补交的对吗 借利润分配 未分配利润 贷 应交税费，
134楼
2023-01-27 10:52:10
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 赵 发表的提问：
是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　
135楼
2023-01-27 11:21:00
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赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。
2023-01-27 12:08:05
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