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计算应交所得税费用会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
16楼
2022-12-07 05:07:51
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好 借：本年利润 贷：所得税费用
17楼
2022-12-07 06:33:30
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小豆芽：回复月月老师 谢谢老师，辛苦了
2022-12-07 07:05:35
月月老师：回复小豆芽不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-07 07:34:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
18楼
2022-12-07 07:35:48
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
汇算清缴的分录怎么做？是不 是小企业和企业制度的不一样的？ 1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
1、分录是对的 2、不对的，如果使用的是小企业会计准则的话， 分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
19楼
2022-12-07 08:57:00
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糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目
2022-12-07 09:17:56
张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。
2022-12-07 09:36:28
糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗
2022-12-07 09:58:52
张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？
2022-12-07 10:21:32
糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改
2022-12-07 10:48:06
张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。
2022-12-07 11:13:42
张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。
2022-12-07 11:26:28
糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬
2022-12-07 11:39:53
张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？
2022-12-07 12:06:43
糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账
2022-12-07 12:36:06
张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。
2022-12-07 12:48:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
20楼
2022-12-07 10:08:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hai妞  发表的提问：
计提所得税费会计分录是，借:所得税费！贷:应交税费，缴纳时是借：应交税费，贷：银行存款，我们还要做结转会计分录吗？借：本年利润！贷：所得税费！
要的，所得税费用要结转到本年利润的
21楼
2022-12-07 13:23:22
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hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了
2022-12-07 13:44:51
辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益
2022-12-07 14:10:07
hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢
2022-12-07 14:37:42
辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀
2022-12-07 14:49:30
hai妞 ：回复辜老师 哦哦
2022-12-07 15:16:48
hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗
2022-12-07 15:46:40
辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的
2022-12-07 16:05:32
hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？
2022-12-07 16:34:19
辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的
2022-12-07 16:48:00
hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？
2022-12-07 16:59:33
辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的
2022-12-07 17:20:43
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
要求: (1)计算2019年度应交所得税(2)计算2019年度递延所得税;(3)计算201 9年度所得税费用;(4)计提所得税费用的会计处理;(5)实际交纳所得税的会计处理。
同学，你好，我来做一下，你稍等。
22楼
2022-12-07 13:31:44
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桂龙老师：回复细腻的过客同学你看一下吧，做完了。
2022-12-07 14:19:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
23楼
2022-12-07 13:45:14
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chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2022-12-07 14:05:06
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2022-12-07 14:27:33
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2022-12-07 14:56:04
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2022-12-07 15:15:35
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2022-12-07 15:29:50
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2022-12-07 15:49:08
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2022-12-07 16:03:54
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2022-12-07 16:15:44
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2022-12-07 16:36:51
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-07 16:48:55
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2022-12-07 17:00:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候，会计分录是借所得税费用200，贷应交税费-应交所得税200，吗？我没有以前年度损益科目
你好，2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候（没有以前年度损益科目） 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
24楼
2022-12-07 14:09:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 星辰大海 发表的提问：
假设计算本期所得税费用10万元会计分录怎么写，结转所得税费用会计分录怎么写
您好 借：所得税费用 100000 贷：应交税费-企业所得税 100000 借：本年利润 100000 贷：所得税费用 100000
25楼
2022-12-08 16:13:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 點、 发表的提问：
计提本月所得税的分录是借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税吗
你好，是的，就是这个分录
26楼
2022-12-08 16:28:53
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點、：回复邹老师 那所得税的金额是怎么算的呢
2022-12-08 16:39:20
邹老师：回复點、企业所得税季度预缴应纳税额的计算 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2022-12-08 17:01:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
27楼
2022-12-08 16:51:00
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DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2022-12-08 17:08:15
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2022-12-08 17:21:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小企业会计准则，如果汇算清缴时要补交税，那分录是不是，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所的税，同时，借 利润分配-未分配利润 贷 所得税费用，等交的时候借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。如果是多交了要退，就做相反分录
你好 你们小企业会计准则的话 应该补交以前年度的帐 借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款
28楼
2022-12-08 17:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
29楼
2022-12-09 11:51:43
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-12-09 12:19:47
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-12-09 12:43:33
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-12-09 13:05:54
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-09 13:24:49
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-12-09 13:45:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交个人所得税是这么做的吗
你好，预缴的个人所得税的分录是 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 这个是工资薪金个人所得税吗？ 
30楼
2022-12-09 12:21:18
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芳：回复邹老师 计提的分录
2022-12-09 12:32:39
邹老师：回复芳你好，如果是工资薪金个人所得税，计提的分录是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2022-12-09 12:48:01
芳：回复邹老师 公司替员工交的但不从工资里面扣除
2022-12-09 12:59:33
邹老师：回复芳你好，公司替员工交的，那就需要把员工的税后工资还原成税前工资，然后做计提，扣缴分录
2022-12-09 13:21:33
芳：回复邹老师 分录怎么写
2022-12-09 13:36:46
邹老师：回复芳你好，分录就是之前那样写，只是金额不同了而已 计提工资的时候，借：管理费用等科目，贷 :应付职工薪酬 计提个人所得税的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税
2022-12-09 14:06:44
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