老师 计提企业所得税分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 吗？

个人所得税计提及缴纳会计分录是不是这样？ 借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费—应交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款

老师，我做完了12月份的账，然后本年累计亏损了476.1元，汇算清缴时会调增592元，也就是应交所得税是（592-476.1）*10%=11.59元，那么我12月份就要计提本年度企业所得税做分录：借：所得税费用 11.59 贷：应交税费——应交所得税 11.59 吗？之前的问答老师跟我说汇算清缴时再做分录 借以前年度损益调整贷应交税费——应交所得税 借应交税费——应交所得税 贷银行存款。汇算清缴的分录该什么时候做， 应该怎么做？

汇算清缴后补缴企业所得税，怎么做会计分录合适。补交时借：利润分配-未分配利润-补交企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税； 实际支付时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。 还是在补交时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ；实际缴纳时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 。 在下一年度需要对补交的所得税费用做纳税调整吗。

计提时的会计分录应该为: 借：管理费用 61300.00 贷：应付职工薪酬61300.00发放时会计分录为： 借：应付职工薪酬 61300.00 贷：现金 56423.64 货：应交税费——应交个人所得税 114.91 贷：其他应收款项——社保费（个人） 4761.45做企业所得税汇算清缴时计入管理费用——工资 61300.00元 还是管理费用——工资61185.09，能税前扣除吗

公司是用小企业会计准则，现在汇算清缴后需要补交所得税。会计分录应该怎么做？

汇算清缴交的所得税的会计分录