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计算应交所得税费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 浪漫人生 发表的提问：
关于所得税费用假如2季度盈利应纳税所得额50万，会计上计提借所得税费用 10万，贷记应交税费-应交所得税 10万，填所得税申报表时肯定实际缴纳2.5万，下月做会计分录肯定是 应交税费-应交所得税 2.5万，贷银行存款，应交所得税不是不平
你好，那应当冲销之前多计提的7.5万所得税费用才是的
31楼
2022-12-09 12:44:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
应交税金/应交所得税与所得税费用的区别是？年度清缴所得费用的计提与结转分录是？1-4季度所得税计提与结转分录是？
1.应交税费是一级科目； 2。应交所得税是应交税费的二级科目 应交税费-应交所得税； 3.所得汇算与预缴的所得的计提分录是一样的 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
32楼
2022-12-11 12:42:20
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秋的华丽：回复罗老师 清缴以及第四季度的要结转冲减以前年度损益，然后再把以前年损益冲利润分配-未分配利润，1-3月直接 借：本年利润，贷，所得税费用。是这样吧？
2022-12-11 13:10:21
罗老师：回复秋的华丽汇算和第四季度预缴不用冲减以前难度损益的
2022-12-11 13:23:04
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
1.季度企业所得税的计提分录：借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 2.那年度汇算清缴计提的企业所得税分录是怎么样的？麻烦具体写清楚
1.对的 2.所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
33楼
2022-12-11 12:52:34
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美丽人生：回复赵老师 但是假如公司要补交2万的企业所得税，那为什么会计师师务所的人只写到 借：所得税费用 2万 贷：应交税费 --企业所得税2万？
2022-12-11 13:26:42
赵老师：回复美丽人生会计师师务所可能是考虑金额不大所以没有调整以前年度的利润
2022-12-11 13:40:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小涛 发表的提问：
企业所得税费用计提分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 因为是做内帐那实际是没交的，这样应交税费-所得税 科目余额会一直累计下去可以吗
您好！你内帐没交？你外帐交了内帐肯定要做啊
34楼
2022-12-11 13:13:10
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小涛：回复宋生老师 @宋老师：外帐给记账公司做的我不清楚，这样的话应交税费-所得税 内帐就一直累计下去可以吗老师
2022-12-11 13:27:24
宋生老师：回复小涛您好！你内帐要计提并支付啊
2022-12-11 13:48:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问缴纳个人所得税的会计分录是怎样的？计提的时候是借管理费用-个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税吗？
您好！个税是由个人承担，由公司代扣代缴的， 计提时： 借：其他应收款 贷：应交税费——应交个人所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 发工资扣回： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
35楼
2022-12-11 13:20:59
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财务猿：回复宋生老师 这个是公司出租办公楼产生的个人所得税呢？
2022-12-11 13:45:08
宋生老师：回复财务猿您好！是直接核定的一个比例计算的？这种类似于所得税。借：所得税费用-个人所得 贷：应交税费-应交个人所得税 然后借：应缴税费-应交个人所得税，贷：现金等
2022-12-11 14:07:04
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 平淡的蛋挞 发表的提问：
按本年实现利润200万元的25%计算结转应交所得税，并将所得税费用结转到。本年利润账户。会计分录
你好，借所得税费用50 贷应交税费所得税50 借利润分配-未分配利润50 贷所得税费用50
36楼
2022-12-12 10:58:56
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
计提个人所得税 分录 是不是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税
个人所得税不是企业承担的，所得税费用是企业承担的所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
37楼
2022-12-12 11:27:35
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青春侠：回复辜老师 喔 那计提 的时候 是放到 哪里？突然忘了哈
2022-12-12 11:43:49
辜老师：回复青春侠个人所得税是不计提的，发放工资的，从工资里面扣除下来，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 实际缴纳的时候，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-12 11:57:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 学堂用户jgsi5q 发表的提问：
201×年12月31日，长江公司计算机本期应交纳的企业所得税，并结转所得税费用。假定适用的所得税税率为25%，应纳税所得额就是本期的利润总额。会计部门根据企业所得税计算表，编制会计分录。
借所得税费用 贷应交税费应交所得税
38楼
2022-12-12 11:47:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们公司汇算清缴要交5000的企税 我们用的是小企业会计准则 分录 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银存 分录是这样吧？
你好是的，是这样是的，
39楼
2022-12-12 12:11:59
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小鱼儿：回复maize老师 那还想问下 因为这个分录导致 未分配利润数额变了 等于说5月的资产负债表和利润表勾稽不上（请问我这个理解对不对 是不是勾稽不上） 那应该怎么办 而且我们20年度的财务报表已经保送上去了 需要作废申报还是怎么样 不太懂 不知道怎么处理？
2022-12-12 12:27:20
maize老师：回复小鱼儿是对不上，不需要处理这个，
2022-12-12 12:41:38
小鱼儿：回复maize老师 分录是这样写的对吗？ 然后5月份的报表勾稽不上也不用管 是吗？之前报上去的财务报表也不用更改是吧？
2022-12-12 13:00:02
maize老师：回复小鱼儿是的，是的，是的，是的，
2022-12-12 13:25:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 清秀的电源 发表的提问：
计提应交所得税费用和缴纳所得税费用怎么写分录
同学你好，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
40楼
2022-12-13 10:41:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
41楼
2022-12-13 11:11:16
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计与税法折旧方法不同 分录是调整所得税费用还是应交所得税
调整应纳税所得额，也就是会影响了计提的所得税费用及应交税费-所得税
42楼
2022-12-13 11:36:31
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 洁子 发表的提问：
计提所得税费用 分录如何写 所得税费用和应交所得税的区别？
借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税一个是损益类的，一个是负债类的
43楼
2022-12-13 11:49:08
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心果 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，分录要计提吗，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，结转时，借：本年利润 贷：所得税费用
你好，需要做计提的，金额是多少？
44楼
2022-12-13 12:09:00
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开心果：回复佟老师 您 好，老师，我企业得税汇算清缴时，补缴所得税金额是1547.43元，分录是怎么做的
2022-12-13 12:25:14
佟老师：回复开心果借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，借利润分配贷：以前年度损益调整
2022-12-13 12:50:56
开心果：回复佟老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 13:12:22
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2022-12-13 13:37:07
开心果：回复佟老师 老师，请问下，我们客户能过平台给我一笔融资款100万，但是我们要提前用这笔，就要缴纳平台费2万，但是有1万是银行开回单，还是1万是平台给我们开票，前提是4月发生的，当时2万块，记账时直接做财务费用，那1万发票是5月份开的，专票，想问下，5月我应该怎么写分录，谢谢
2022-12-13 14:00:50
佟老师：回复开心果你好， 借：财务费用 进项税额 贷：银行存款
2022-12-13 14:21:41
开心果：回复佟老师 老师，我当时4月份，分录就是借：财务费用2万，贷：银行存款2万。那我5月份要做冲减吗，
2022-12-13 14:34:42
佟老师：回复开心果借：进项税额 贷：财务费用
2022-12-13 14:52:38
开心果：回复佟老师 好的，明白，谢谢老师
2022-12-13 15:05:46
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2022-12-13 15:19:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后，要补税，会计分录:借 :以前年度损益调整 贷 :应交税费-应交所得税 ，交费时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 .，对吗？
企业会计准则做账的是这么做的，然后再把以前年度损益调整结转到利润分配就可以的。
45楼
2022-12-14 11:47:48
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