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计算应交所得税费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 夏恩 发表的提问：
应交税费，应交个人所得税余额贷方负数了几分钱，处理的会计分录
你好，是多计提了吗
106楼
2023-01-05 10:29:59
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夏恩：回复邹老师 少扣了员工的几分钱，外账缴税的时候多交了
2023-01-05 11:00:47
邹老师：回复夏恩你好，少扣了应当是应交税费贷方正数才是的，而不是负数
2023-01-05 11:15:34
夏恩：回复邹老师 支付工资扣的比交的个税少
2023-01-05 11:37:00
夏恩：回复邹老师 支付工资扣的比交的个税少
2023-01-05 12:06:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 会撒娇的书包 发表的提问：
年度会算补交所得税会计分录怎么做
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
107楼
2023-01-06 09:08:38
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。缴纳个人所得税的会计分录是 借：应交税费—应交个人所得税 待：银行存款吗
你好，是的，您的分录是正确的。
108楼
2023-01-06 09:31:22
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乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 什么情况下会放进：其他应付款—应交个人所得税？
2023-01-06 09:49:00
立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，如果是二级科目是应交个人所得税，不通其他应付款核算，我们应交的税费需要通过应交税费核算
2023-01-06 10:10:27
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师
2023-01-06 10:33:25
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 那您看下这个回复
2023-01-06 10:45:49
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 这个是怎么回事呢
2023-01-06 11:01:10
立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，这个是原来，应是以前年度的，现在一律是计入应交税费了。
2023-01-06 11:24:57
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 温婉的冬瓜 发表的提问：
押题试卷1 综合题33 相关会计分录： ①借：所得税费用 2750 贷：应交税费——应交所得税 2750 ②借：递延所得税资产 250 贷：递延所得税负债 225 所得税费用 25 所得税25哪来的
你好，学员，有背景题目吗，老师看不到题目
109楼
2023-01-06 09:52:46
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 大萍 发表的提问：
12月怎么算，计提的所得税费用？还用计提时，是不是借，所得税费用，贷应交税费应交企业所得税？
你好，所得税按照净利润的25%缴纳，计提分录：借 所得税费用，贷 应交税费应-交企业所得税
110楼
2023-01-06 10:14:07
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大萍：回复汪晨老师 不做计提，没事吧
2023-01-06 10:39:40
大萍：回复汪晨老师 补到1月里面
2023-01-06 10:55:22
汪晨老师：回复大萍你好，需要先计提的。
2023-01-06 11:18:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，我做了退税申请。公司实行小企业会计准则，退税未到账，分录： 借 应交税费～应交所得税费 3000 贷 利润分配未分配利润 3000 退税到账后 借：银行存款 3000 贷：应交税费～应交所得税 去年错误的会计分录不用管吧？
同学你好 错的需要原分录负数红冲
111楼
2023-01-06 10:26:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
112楼
2023-01-08 11:28:09
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 出发 发表的提问：
老师你好，我想咨询下：一.我们按照账面价值要卖一台电脑，该电脑原值5000元，累计折旧2000元，账面价值3000元。对于这个资产处置的会计分录是不是这样写的。。。1.借：固定资产清理3000 累计折旧2000 贷：固定资产5000 2.银行存款3390 贷：固定资产清理3000 应交税费390 是不是分录就完了，不涉及营业外收入，不涉及所得税 二、如果我们的转让价值为5000 那第二个会计分录变为 借：银行存款5650 贷：固定资产清理3000 应交税费650 营业外收入2000，那在这种情况下才考虑对2000部分缴纳所得税对吧？
如果你卖出的价格，是3390，就是这样处理的 2、是的，你的理解是对的
113楼
2023-01-08 11:46:08
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出发：回复辜老师 应该还有第三步结转损益吧3.借：固定资产清理 贷：资产处置损益？那对于计入资产处置损益的需要计提所得税吗？
2023-01-08 12:09:09
辜老师：回复出发你已经吧2000，计入营业外收入了啊 所得税是跟正常利润总额一起计提的
2023-01-08 12:28:17
出发：回复辜老师 我想问的是需要结转损益吗？如果结转损益的话按照3000卖，整个的分录应该是这样吗？分录是：1.借：固定资产清理3000 累计折旧2000 贷：固定资产5000 2.银行存款3390 贷：固定资产清理3000 应交税费390 3.借：固定资产清理3000 贷：资产处置损益3000？
2023-01-08 12:55:07
辜老师：回复出发如果是按3000卖，是没有最后一步的
2023-01-08 13:06:03
出发：回复辜老师 那就是按照5000卖（或者说有差值才会有结转损益的科目），会计分录为：1.借：固定资产清理3000 累计折旧2000 贷：固定资产5000 2.借：银行存款5650 贷：固定资产清理5000 应交税费650 3.借：固定资产清理2000 贷：资产处置损益2000？这里不体现营业外收入呢？还是有个4.借 资产处置损益 2000 贷 营业外收入2000？
2023-01-08 13:25:03
辜老师：回复出发第三步直接就是 借：固定资产清理2000 贷：资产处置损益2000
2023-01-08 13:40:12
出发：回复辜老师 老师 为啥不体现营业外收入呢？我们根据资产处置损益就可以直接计提所得税吗？
2023-01-08 13:51:22
辜老师：回复出发你资产处置损益就会增加利润总额的
2023-01-08 14:19:10
出发：回复辜老师 老师 为啥不体现营业外收入呢？
2023-01-08 14:46:40
辜老师：回复出发现在新准则，处置固定固定资产损益是计入资产处置损益的
2023-01-08 15:15:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
114楼
2023-01-08 12:02:05
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邹老师：回复爱笑的流沙借所得税费用贷应交税费应交所得税
2023-01-08 12:28:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，我做了退税申请。公司实行小企业会计准则，退税未到账，分录： 借 应交税费～应交所得税费 3000 贷 利润分配未分配利润 3000 退税到账后 借：银行存款 3000 贷：应交税费～应交所得税 去年错误的会计分录不用管吧？
对的是的，是这么做的。
115楼
2023-01-08 12:17:00
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会计学堂：回复郭老师 去年错误的会计分录不用管吧？
2023-01-08 12:40:24
郭老师：回复会计学堂对的是的，不用管的。
2023-01-08 12:55:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳光 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录： 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税 缴纳代扣个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 就这样就可以了是吗， 我没把这个年终奖和工资一起核算，单独做的分录
是的，是的可以，这个可以，年终奖单独做就可以
116楼
2023-01-08 12:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税为负数怎么调整？会计分录怎么做呢？
你好，是缴纳了税款没有做计提分录导致的吗？
117楼
2023-01-09 09:57:12
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切听风吟：回复邹老师 做计提分录了，应该是少计提了
2023-01-09 10:16:43
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了就补计提就是了
2023-01-09 10:39:03
切听风吟：回复邹老师 借:管理费用，贷应付职工薪酬，第二笔分录为借职工薪酬，贷应交税费应交个税，银行存款
2023-01-09 11:06:26
切听风吟：回复邹老师 少计提了，多交了，出现了负数
2023-01-09 11:27:38
邹老师：回复切听风吟你好，需要补计提 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-09 11:45:15
切听风吟：回复邹老师 这样的话应付职工薪酬就成负数了啊
2023-01-09 11:58:46
切听风吟：回复邹老师 应付职工薪酬为负数，该怎么调呢
2023-01-09 12:20:18
邹老师：回复切听风吟你好，你发工资的金额是不是多发了？
2023-01-09 12:33:24
切听风吟：回复邹老师 是的
2023-01-09 12:43:44
切听风吟：回复邹老师 没有吧
2023-01-09 13:04:17
切听风吟：回复邹老师 我的意思是个税少计提了，申报的时候多交税了，这样应交个税出现负数，这个负数不知道怎么处理
2023-01-09 13:15:04
切听风吟：回复邹老师 工资已经发完了
2023-01-09 13:37:35
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了工资个人所得税，那说明有多发工资 多发工资退回，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 然后补计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-09 13:57:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师好，咨询一个问题。2018年没预缴企业所得税，只是在年末计提了企业所得税80万，2019年汇算清缴企业所得税70万，怎么做分录？ 2018年计提的分录是借：所得税费用 80 贷：应交税费-应交企业所得税 80 老师，2019汇算清缴的分录怎么做？
借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整1 贷：未分配利润10
118楼
2023-01-09 10:13:52
全部回复
陈诗晗老师：回复2463024587借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整10 贷：未分配利润10
2023-01-09 10:42:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问计提、缴纳企业所得税的分录是这样吗？计提 借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 缴纳 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 期末结转 借：本年利润 贷：所得税费用
您好 这样账务处理正确的
119楼
2023-01-09 10:20:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
120楼
2023-01-10 09:11:31
全部回复
花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-01-10 09:37:24
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-01-10 09:59:26
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