难过的微笑：回复袁老师 老师我想问那我3月15日发的是2月份的工资，那么我计提就是二月工资对吗？比如二月工资出来了65000，三月一日我计提二月工资65000，发放的时候应付职工薪酬65000！对吗

袁老师：回复难过的微笑可以的

HELLY：回复宋生老师 是不是借：营业费用---工资 贷：应付职工薪酬，其中营业费用--工资 与应付职工薪酬有什么区别？

宋生老师：回复HELLY您好！一个是损益类科目，一个是负载类科目

飞翔的秋秋：回复佟老师 上个月计提工资时一起计提了社保的个人部分，因为当月交当月，没有单独再计提社保，本月收到了银行回单，要怎么做分录

飞翔的秋秋：回复佟老师 不是，说错了

飞翔的秋秋：回复佟老师 社保当月交当月，没有计提，那么本月收到银行回单，怎么做账务处理？

佟老师：回复飞翔的秋秋就是你没有计提公司承担部分，只计提个人部分，现在要支付社保是吗

学堂用户_ph349360：回复邹老师 不是要放入开办费吗？

邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，计提的时候，借方管理费用明细就是开办费

学堂用户_ph349360：回复邹老师 老师你好，不是借：长摊-开办费-工资 贷：应付职工薪酬吗？

邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，费用化支出是通过管理费用——开办费核算的

学堂用户_ph349360：回复邹老师 那请问筹建期结束时该怎么摊销？分录是？

邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，结束做这个分录 借；管理费用——工资，贷；管理费用——开办费

学堂用户_ph349360：回复邹老师 那筹建期工资有扣个税的话也是计入开办费吗？还有社保该怎么做分录？谢谢老师！

邹老师：回复学堂用户_ph349360你好 扣 的个人所得税是这样做分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 社保计提计入管理费用——开办费核算

学堂用户_ph349360：回复邹老师 老师，为什么筹建期间有些开办费计入长期待摊费用，而有些开办费又计入管理费用？到底该选择哪一个？

邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，费用化支出计入管理费用——开办费核算，比如办公费，工资 需要长期分摊的费用计入长期待摊费用，比如支付的装修费用

学堂用户_ph349360：回复邹老师 那酒店开业后，管理费用该怎么摊销？分录是？谢谢！

邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，借；管理费用——办公费等明细，贷；管理费用——开办费

柔弱的野狼：回复冉老师 老师早上好！我们单位是这种做分录您看对吗？ 首先缴纳社保单位部分、借：预提费用—保险、贷：银行 个人部分是借其他应付款—保险 贷：银行 公积金职业年金也一样 发工资时候是 借：应付职工薪酬—工资贷：银行  借：应付职工薪酬—工资 贷其他应付款—社保—公积金—个税等 结转时候计提、借：管理费、制造费等 贷应付职工薪酬工资 单位部分的社保公积金借管理费、制造费等 贷预提费用—保险等 这样做对吗？

冉老师：回复柔弱的野狼你好，这样做的话，是没有问题的，学员

123：回复张艳老师 十二月工资她的已经在31号发了，，，，因为她离职了

张艳老师：回复123您不是在去年12月份没有做工资的计提分录嘛？

风铃：回复李爱文老师 一般情况是怎么样的，是当月社保当月帐户扣的吗。

李爱文老师：回复风铃是的，就是当月社保当月扣的

风铃：回复李爱文老师 我是11月16日去办理参保的，那如果是12月补扣11月社保的话，我11月会计分录怎么做，3068的基数。

李爱文老师：回复风铃补交了社保再做账务处理。本月不处理

翎翎：回复邹老师 原来的代账会计是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，社保‘公积金；应交税金-应交个人所得税，借管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社会保险费，借管理费用-公积金，贷：应付职工薪酬-住房公积金，请问这样对呀，我现在纠结的是第一个应付职工薪酬社保、公积金的金额和后面的应付职工薪酬的社保和公积金不同，所以不敢下手做，这几个的金额应该是相同的把

邹老师：回复翎翎你好，你这个只是做计提分录，就这样做分录就是了 借；管理费用等科目——工资、社保、公积金 贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 借方，贷方工资，社保，公积金金额都是对应一致的

一剑隔世：回复小黎老师 老师，分录怎么做

小黎老师：回复一剑隔世借，管理费用工资贷应付职工薪酬年终奖金

一剑隔世：回复小黎老师 我这边是运输行业，除了管理人员，还有运输搬运人员，他们的年终奖计入主营业务成本么

小黎老师：回复一剑隔世你好，如果是构成产品的直接人工可以计入成本

咳咳咳：回复辜老师 计提的时候，不需要计提，个人所得税，是吧

辜老师：回复咳咳咳不需要的，计提是按应发工资计提，发放工资的时候，吧要交的个税扣除出来

咳咳咳：回复辜老师 社保，是否需要企业部分，跟个人部分，分开，做分录？

辜老师：回复咳咳咳需要分开的，计提时，只计提单位部分，借：管理费用/销售费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保 缴纳时，借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款