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会计中工资会计当月计提分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
月底计提工资有管理部门和销售部门，五险一金，这会计分录怎么编，金额怎么计算？
分录参考 计提的工资是应发工资
121楼
2023-01-10 09:00:25
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风轻雾雨：回复郭老师 请问老师，其他应付账款可以写成其他应收账款吗？
2023-01-10 09:52:09
风轻雾雨：回复郭老师 请问老师，其他应付款可以写成其他应收款吗？刚打字打错了
2023-01-10 10:18:36
郭老师：回复风轻雾雨可以的，看你单位工资发的早晚，先交社保后发工资的其他应收款
2023-01-10 10:32:49
风轻雾雨：回复郭老师 我是看我公司以前的做账，社保用其他应付款，公积金用其他应收款，我不懂怎么回事了
2023-01-10 10:48:52
郭老师：回复风轻雾雨公积金当月交当月的，社保是不是次月交
2023-01-10 11:07:54
风轻雾雨：回复郭老师 社保也是当月交当月的
2023-01-10 11:36:31
郭老师：回复风轻雾雨那就写的不对，改过来就是了
2023-01-10 12:03:17
风轻雾雨：回复郭老师 老师，我再问一下，，个税需要计提吗
2023-01-10 12:22:22
郭老师：回复风轻雾雨从工资里面扣除，不算计提，你看第二个发工资的分录
2023-01-10 12:50:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 罗达 发表的提问：
我想问下 10月份计提工资是2000但11月实际支付了4000 会计分录我应该怎么写
你好 10月份 借；管理费用等科目 2000 贷；应付职工薪酬 2000 11月份 借；应付职工薪酬 4000 贷；银行存款等科目 4000
122楼
2023-01-10 09:17:19
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 明天 发表的提问：
医疗器械公司计提工资会计分录
1.计提工资 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 2. 计提社保（企业部分） 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保
123楼
2023-01-10 09:41:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 芝麻开门 发表的提问：
老师计提工资如何写会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
124楼
2023-01-10 09:54:43
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做
您好 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
125楼
2023-01-10 10:20:59
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胡小饭：回复笑笑老师 老师，你给的这个分录计提的是单位的还是个人的？
2023-01-10 10:51:50
笑笑老师：回复胡小饭您好，都有管理费用是公司的，应付职工薪酬－社保是个人的
2023-01-10 11:11:09
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 高丹 发表的提问：
计提工资的会计分录
借：管理费用 贷：应付职工薪酬、
126楼
2023-01-11 09:37:51
全部回复
高丹：回复赵海龙老师 发放工资时呢？？
2023-01-11 10:01:11
高丹：回复赵海龙老师 计提时不用把个人社保和个人所得税那部分写出来吗
2023-01-11 10:29:36
赵海龙老师：回复高丹发工资的时候 借“应付职工薪酬” 贷：银行存款 社保和个税属于二级明细了 这里简化我就没有写 如果代扣社保 是借应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款 缴纳社保 借：管理费用 其他应付款 贷银行存款“
2023-01-11 10:43:30
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
员工交个人，计提工资会计分录怎么做，
同学，你的意思是，能否说完整一些
127楼
2023-01-11 10:01:24
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杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税全部会计分录
2023-01-11 10:29:39
汤贵彬老师：回复杨妞儿同学， 你好，关于工资个税的分录，请参照下表
2023-01-11 10:55:00
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个人所得税年末需要做什么
2023-01-11 11:11:16
汤贵彬老师：回复杨妞儿个人所得税年末不需要做，第二年6月底以前达到要求需要汇算清缴
2023-01-11 11:36:50
杨妞儿：回复汤贵彬老师 怎么汇算清缴啊，跟企业所得税一起吗
2023-01-11 12:01:42
汤贵彬老师：回复杨妞儿单独汇算的，你的个税综合所得达到要求才要汇算的 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： 12019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的 22019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的
2023-01-11 12:27:18
杨妞儿：回复汤贵彬老师 每月申报的个税都是零申报，到年尾还要做汇算清缴吗
2023-01-11 12:53:53
汤贵彬老师：回复杨妞儿这个是不需要的，同学，请给老师五星好评，欢迎下次提问
2023-01-11 13:19:07
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税汇算清缴是员工办理，还是公司办理
2023-01-11 13:45:24
汤贵彬老师：回复杨妞儿通常是员工办理，也可以公司代办
2023-01-11 14:06:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大宝 发表的提问：
计提工资和实际发放不一样，会计分录怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
128楼
2023-01-11 10:17:59
全部回复
大宝：回复吴月柳 我上月计提的工资是借：管理费用—工资3500 贷：应付职工薪酬—工资3500 下个月工资变成4000，我这个差额要怎么做？
2023-01-11 10:29:48
吴月柳：回复大宝补提500
2023-01-11 10:40:09
大宝：回复吴月柳 如果是减少，就冲减计提是吗?
2023-01-11 10:50:50
吴月柳：回复大宝是的,冲减计提.
2023-01-11 11:15:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
计提工资，具体金额不确定，如何做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
129楼
2023-01-12 09:17:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 如若 发表的提问：
职工6月工资2000元，医保个人承担266.25、养老284、失业10.65。具体会计分录怎么做
您好 请问是计提还是发放工资 2000 包含个人承担的吗
130楼
2023-01-12 09:27:45
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如若：回复bamboo老师 计提并发放。疫情期间不是只扣个人承担部分吗
2023-01-12 09:55:37
bamboo老师：回复如若还有医保跟生育险单位的要缴纳 金额的话 2000包含个人承担部分么
2023-01-12 10:08:11
如若：回复bamboo老师 医保单位缴纳195.25，个人承担71。2000元是没交社保之前的工资
2023-01-12 10:31:32
bamboo老师：回复如若借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 266.25%2B284%2B10.65=560.9 贷：银行存款 1439.1 医保个人承担这么高？
2023-01-12 10:55:04
如若：回复bamboo老师 个人承担71+284+10.65=375.65 195.25是公司承担的医保部分，怎么做分录
2023-01-12 11:05:08
bamboo老师：回复如若贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 375.65 贷：银行存款 1624.35 借：管理费用-单位社保费 195.25 贷：应付职工薪酬-单位社保费 195.25
2023-01-12 11:24:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天真的百合 发表的提问：
根据本月工资分配计算.专设销售机构的职工工资为10000元 怎么弄会计分录
借销售费用 工资，贷应付职工薪酬 工资
131楼
2023-01-12 09:56:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
社保是当月扣款，还需要计提吗？工资是月底计提，次月发放，这笔分录会不会冲突？
你好！建议你还是计提下。 这个分别做就好了，不冲突的。
132楼
2023-01-12 10:18:00
全部回复
云淡风轻：回复宋生老师 那是当月计提，当月扣费了？
2023-01-12 10:31:24
宋生老师：回复云淡风轻您好！是的。就是这样。当月计提，当月扣。
2023-01-12 10:47:41
云淡风轻：回复宋生老师 老师，您看我这么写对否？ 计提：借：管理费用-社保 生产成本-社保 贷：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 缴纳时：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 货：银行存款
2023-01-12 10:59:51
宋生老师：回复云淡风轻您好！可以的。可以这样做。
2023-01-12 11:25:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
15日，向银行提交企业工资单，发放本月工资154500怎么写会计分录
您好 借 应付职工薪酬154500 贷 银行存款154800
133楼
2023-01-27 10:32:42
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
当月补缴的社保怎么做会计分录？计提工资要体现吗？
之前没计提的这月一块补 借费用－工资／单位负担的社保贷应付职工薪酬－工资／单位负担的社保
134楼
2023-01-27 10:54:02
全部回复
仰望星空：回复答疑郭老师 员工已扣了社保，只是公司没及时缴纳
2023-01-27 11:24:50
答疑郭老师：回复仰望星空不用计提，做缴纳的分录就可以
2023-01-27 11:52:32
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 米米 发表的提问：
本月工资本月发放和本月工资下月发放，做的会计分录一样吗？
发放的分录是一样的，
135楼
2023-01-27 11:23:59
全部回复
米米：回复钟存老师 计提分录也是一样？
2023-01-27 11:43:03
米米：回复钟存老师 那本月发放和次月发放计提也是一样吗
2023-01-27 12:09:20
钟存老师：回复米米计提都是借成本费用 贷应付职工薪酬 发放都是 借应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-01-27 12:19:50
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