爱江南：回复辜老师 那上期有留抵税额怎么做分录

辜老师：回复爱江南上期的留抵税额，可以直接抵减当期要缴纳的增值税，不用账务处理的

爱江南：回复辜老师 是不是上期的销项税跟进项税都不需要做结转凭证

辜老师：回复爱江南如果销项税大于进项税，是要结转的，小于可以不用结转

繁荣的小刺猬：回复彩丽老师 认证时贷方不是应交税费-待认证进项税额吗？

繁荣的小刺猬：回复彩丽老师 该笔费用已计提，计提时，借方是管理费用，应交税费-待认证

彩丽老师：回复繁荣的小刺猬你收到发票做的是 借：管理费用 应交税费-待认证进项税 贷：银行存款 认证时就是 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待认证进项税

雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填

晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。

七：回复轶尘老师 那留底的税怎么处理

轶尘老师：回复七以后有销项税的时候抵扣

七：回复轶尘老师 没有销项了公司准备注销的

轶尘老师：回复七可以向税务机申请退税

七：回复轶尘老师 谢谢老师

轶尘老师：回复七不客气 如果帮到你 请打五星好评

会计：回复袁老师 老师这个还没有做完把，是这样子的，我们7月份认证的，也在7月份转出的

袁老师：回复会计借：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

maize老师：回复繁荣的小刺猬要是本身就是销售蔬菜借库存商品 贷进项税额转出

繁荣的小刺猬：回复maize老师 我们购进蔬菜收到专票。，购进的蔬菜销售出去适用了免税政策。这个专票已经用于抵扣进项了。

maize老师：回复繁荣的小刺猬借库存商品 贷进项税额转出

繁荣的小刺猬：回复maize老师 那进项税额转出这个科目有了余额，怎么才能平呢

maize老师：回复繁荣的小刺猬借进项税额转出  贷转出未交增值税。

初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做

初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转

徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里

初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊

初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账

徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了

初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转

徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本

优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费

立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；

树常青：回复俞老师 不是做一张与购入材料时一样的红字分录就行啦，当时购入原材料是 借：原材料 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应付账款

俞老师：回复树常青是进项税额转出，不是进项税

树常青：回复俞老师 我好像糊涂啦，不是很理解。借：进项税额转出，那不是平不了贷方又从哪转来

俞老师：回复树常青然后借一笔进项税额转出，转到未交增值税里！

树常青：回复俞老师 哦，这样就明白了，谢谢您俞老师!

俞老师：回复树常青不客气，帮忙给个五星好评！

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 就是那个贴现的贴现息是不能抵扣的，但是抵扣了，8月申报7月增值税时做了进项转出，那7月转出的分录要怎么写

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o收到贴现息发票分录怎么写的

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 借：财务费用-贴现息，借：应交税费-增值税-进项税额 贷：应付账款 吧

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o借：财务费用-贴现息 贷：应交税费-增值税-进项税额转出

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 我已经做过一边借：借财务费用-贴现息了，现在还要再做一边借：财务费用-贴现息吗

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o是的 把进项税额不可以抵扣的计入