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所得税的计算依据是会计利润
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ， 发表的提问：
税前利润总额就是所得税计算的依据吗
你好！是的。应纳税所得额
1楼
2022-12-06 13:08:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
利润总额是不是就是计算企业所得税的依据
哦对的是的是这么做。
2楼
2022-12-06 14:07:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
计提季度所得税的计税依据怎么算的？是前三个月的利润总额吗
你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
3楼
2022-12-06 15:20:47
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高效取证班1期南风客：回复邹老师 老师，2018年12月中本年累计利润总额是631.51 2019年1月的利润总额为5610.38 企业所得税为63.15 是不是说明企业所得税利率是10%
2022-12-06 15:32:17
邹老师：回复高效取证班1期南风客你好，2018年12月中本年累计利润总额是631.51，企业所得税为63.15，这里说明所得税税率是10%
2022-12-06 15:59:51
高效取证班1期南风客：回复邹老师 2019年1月利润总额5610.38 所得税费用63.15 2月到3月没有发生业务,4月的利润总额本年累计是5460.67 累计的所得税为343.67 4月本月的利润总额是-149.71 所得税费用是280.52 这个280.52是怎么算出来的呢，用老师的方法算不出来 按照10%的所得税税率算不出
2022-12-06 16:19:08
邹老师：回复高效取证班1期南风客你好，如果同样是小型微利企业，今年开始应纳税所得额低于100万，税率是 5% 但是根据你提供的数据，所得税费用也不等于利润总额的5% 你能提供一下你单位2019年第一季度所得税申报表图片吗？（我好检验你提供的利润总额，所得税费用与你单位申报表数据是否一致）
2022-12-06 16:37:15
高效取证班1期南风客：回复邹老师 老师，我是新手，不知道哪里找得到这个申报表
2022-12-06 17:00:26
邹老师：回复高效取证班1期南风客你好，那你提到的利润总额5610.38 所得税费用63.15这两个数据是根据什么得来的呢？ 数据不能随便假设的，及时是假设而需要符合利润总额*所得税税率=所得税费用 这个勾稽关系才是的，如果不符合就可能对提问造成误导
2022-12-06 17:14:19
高效取证班1期南风客：回复邹老师 好的谢谢老师，我刚刚去查了，我再研究一下
2022-12-06 17:29:29
邹老师：回复高效取证班1期南风客不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-06 17:58:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 欣慰的水壶 发表的提问：
所得税是根据本年利润为依据算得的，计提所得税费用后 是否再次结转期间损益
你好，需要结转所得税
4楼
2022-12-06 16:42:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 燕归来 发表的提问：
请问计提所得税费用是依据利润表里面的哪个数据进行计算啊？计算本季度应纳税所得额的公式是什么啊？
（年累计利润总额-投资者扣除费用）*税率-之前季度预缴
5楼
2022-12-06 17:34:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 子琳 发表的提问：
请教老师，所得税的计税依据是利润表里的净利润本年累计数吧？
你好，是利润总额的本年累计
6楼
2022-12-06 18:29:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 最初 发表的提问：
所得税的计税依据是哪个数据得来的？感觉不是单单的本年利润这个数据作为依据
你好，季度所得税是根据利润总额 季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
7楼
2022-12-06 19:40:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业缴纳的所得税是根据应纳税所得额计算的还是根据会计税前利润计算的
如题，求大神解答
8楼
2022-12-06 21:01:52
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邹老师：回复爱笑的流沙季度按利润总额预缴，年度汇算清缴按应纳税所得额计算应补退税额
2022-12-06 21:15:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
能否把所得税的计税依据看为利润表中的利润总额？
你好，季度申报的时候可以，年度汇算清缴不可以
9楼
2022-12-06 21:55:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
带征税后利润个人所得税计税依据是什么？
你好，是实际分得的股息红利所得金额
10楼
2022-12-06 23:19:53
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
所得税就只有一个计税依据，就是按利润表上的利润总额来计征交税的
不能简单这么说，只能认为是所得税预缴申报时，是按利润表中的利润总额的数字为基础进行计算的。
11楼
2022-12-07 00:16:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 穗儿 发表的提问：
企业所得税是根据利润表中的哪个数字为计税依据的？
你好，是利润总额 应纳税额=利润总额*适用税率-以前季度预缴税额
12楼
2022-12-07 01:10:50
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 弓长木卯芬 发表的提问：
请问。企业所得税是纳税依据是利润表的本年累计的利润总额还是净利润呢
你好，企业所得税是纳税依据是利润表的本年累计的利润总额，如果有调增调减的还要算进去
13楼
2022-12-07 02:24:56
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弓长木卯芬：回复彩丽老师 调增调减的。我不是很懂怎么弄
2022-12-07 02:56:08
彩丽老师：回复弓长木卯芬比如税务罚款支出就要调增，这个是不能在所得税之前扣除的
2022-12-07 03:20:51
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 沙漠 发表的提问：
个人独资企业交所得税是按个人所得税交，为什么有独资企业在计算所得税时是按利润的１０%计算，有法律依据吗？
查帐征收的企业，按利润交，税率参考下
14楼
2022-12-07 03:45:44
全部回复
沙漠：回复答疑郭老师 查账征收独资企业利润的计算公式是什么？
2022-12-07 04:19:02
答疑郭老师：回复沙漠（利润-可扣除费用）*适用税率
2022-12-07 04:42:35
沙漠：回复答疑郭老师 可扣除费用具体有哪些？
2022-12-07 05:09:12
答疑郭老师：回复沙漠每个月固定的5000
2022-12-07 05:30:10
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 放开那鱼 发表的提问：
企业所得税的应纳税所得额，是根据利润总额计算的，但是怎么根据科目余额表的本年利润计算利润所得税呢
根据结转后的本年利润的贷方余额
15楼
2022-12-07 05:14:13
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