晴空：回复邹老师 下面的图片，是会计做的帐，请老师帮忙看看正确吗？

邹老师：回复晴空营业利润是 226321

晴空：回复邹老师 倒推出来，应该是226321是本期金额，221608.2是累计金额，对吧？

邹老师：回复晴空是的

红叶：回复邹老师 老师，主要是这个账是以前会计做的，我刚接到就要所得税汇算，我查了下账15年的管理费用是369660.89，她第四季度申报时本年累计数填的是126022.96，我汇算时还是依她这个数据填吗，成本也不对，少填了几万，怎么处理呀，这是她15年四季度提供的报表，我是依照她申报的数据做还是怎么的

红叶：回复邹老师 还是14年资产负债表上的货币资金的期末数应为49498，她申报的时候填的494176，15年的期初数据也是这样报，我需要调整吗，还是就这样一至用这数据申报下去

邹老师：回复红叶只能沿用着申报下去了

红叶：回复邹老师 老师，汇算时销营费用有2000多不得扣除，要调增，我做利润表时是不是这2000多就要在之前第四季度申报的数据中减下来，比如销售费用本年是300760，我年报时就用300760减去2000多，这样做吗

邹老师：回复红叶企业的报表并没有错误 所得税汇算清缴只是根据税法规定对相应的项目作出调整处理

65sdibenxa：回复邹老师 是啊 看不懂 但是用友T3 4月份自动生成的利润表中显示的所得税费用也是1719.9

邹老师：回复65sdibenxa你好，所得税费用是自己计提，而不是软件自动计算，你需要做更正企业所得税计提分录的

65sdibenxa：回复邹老师 那会计网上填的数据的对不对啊

邹老师：回复65sdibenxa你好，根据你利润表数据，是不对的

65sdibenxa：回复邹老师 老师 那咋算的 营业收入—营业成本（成本＋税金及附加＋管理费用＋财务费用+营业外支出）＝利润总额？

邹老师：回复65sdibenxa你好，营业成本=主营业务成本+其他业务成本 不包括 税金及附加＋管理费用＋财务费用+营业外支出 税金及附加＋管理费用＋财务费用+营业外支出在利润总额体现的

燕子：回复邹老师 是的

邹老师：回复燕子你好，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

燕子：回复邹老师 那计算出来的就是填在所得税本期金额里吗

邹老师：回复燕子你好，是的，是这样的

燕子：回复邹老师 资产负债表中未分配利润怎么算呢

燕子：回复邹老师 这个怎么算的本期金额和本年累计一样呢

邹老师：回复燕子你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润

一乐欢：回复郭老师 是根据本年累计数计算企业所得税是吗

郭老师：回复一乐欢你好是的 是利润总额不是净利润

一乐欢：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复一乐欢不用客气的 应该的

庐州月下＆VE：回复宋生老师 不重新申报的话会有什么影响吗？@宋老师:

宋生老师：回复庐州月下＆VE你好！实际上年报上面这个不是最重要的。但是税局可能会让你补申报

雨萱麻麻：回复邹老师 奥，目前没有缴纳过所得税，利润总额和净利润数字是一样的。 1.2016年1月份是筹建期，利润总额为-40630.56；请问我要把这个算在第一季度的利润里吗？还是放在筹建期？ 2.2015年 全年共筹建开办费362121.62元，当时计入了管理费用-开办费科目。请问申报16年企业所得税的时候是填在弥补以前年度损失吗？是分三年，再按月算吗？ 3.3月份利润总额本年累计为-111259.19元；6月份利润总额本年累计为-260915.11；9月份利润总额本年累计为73965.44元；11月份利润总额本年累计为12828.99元。整体情况就是这样，请问需要预交企业所得税吗？

邹老师：回复雨萱麻麻1，计入筹建期 2，填写在亏损弥补明细表 3，不需要预交

雨萱麻麻：回复邹老师 亏损弥补明细表什么时候填呢。

邹老师：回复雨萱麻麻汇算清缴的时候

彪壮的绿茶：回复阎老师 拿这个图做了利润表

阎老师：回复彪壮的绿茶按照项目对应填上就可以了

阿杜：回复宋生老师 嗯嗯，好的，老师，之前几乎没交过企业所得税，我按照这个办法先先结转了损益，然后计提所得税，然后又结转损益，最后结转了本年利润，本年利润金额是利润表中本年累计数的净利润数，是利润总额数-所得税的数，没问题吧？

宋生老师：回复阿杜您好！是的。就是这样的。没错

阿杜：回复宋生老师 嗯嗯，好的，谢谢宋老师指点迷津！

宋生老师：回复阿杜你好！不客气的。