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所得税的计算依据是会计利润
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美丽而峰华 发表的提问：
老师我在报小规模纳税人企业所得税，我看让填写本年累计金额。是依据利润表填写吧。填写利润表里的本年累计金额对应的数据吧
是的，你的理解是对的
121楼
2023-01-08 11:54:20
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美丽而峰华：回复辜老师 老师我们这个月净利润36887.85.需要缴纳企业所得税1844.39.用什么合理的方式可以不缴纳呢合理税务筹划
2023-01-08 12:22:19
辜老师：回复美丽而峰华你可以暂估一些属于本期，但是还没有到票的费用
2023-01-08 12:47:49
美丽而峰华：回复辜老师 怎么做账务处理呢
2023-01-08 13:07:43
辜老师：回复美丽而峰华借，xx费用，贷，应付账款
2023-01-08 13:26:05
美丽而峰华：回复辜老师 一般做什么费用呢？那我这需要开多少金额的发票呢？根据我的这个净利润？我是不是还需要反结帐一下在做进去一笔分录呢
2023-01-08 13:48:30
辜老师：回复美丽而峰华你看你有什么费用发生了。还么有入账的
2023-01-08 14:17:53
美丽而峰华：回复辜老师 好的谢谢老师
2023-01-08 14:39:00
辜老师：回复美丽而峰华好的，客气帮到你就好
2023-01-08 14:52:20
美丽而峰华：回复辜老师 早上好老师，老师我报这个财报，这里面的金额依据表里的对应哪一个月的金额填写的
2023-01-08 15:21:19
辜老师：回复美丽而峰华上年年末余额就是去年的年末余额，期末余额就是6月末余额，利润表和现金流量表本期金额就是本年1-6月金额，上期金额就是上年1-6月金额
2023-01-08 15:33:07
美丽而峰华：回复辜老师 老师我们6月份老板入资100万。我这次申报印花税要申报吗。我点申报后出现这个界面选择哪个呢
2023-01-08 15:52:45
辜老师：回复美丽而峰华这个可以选择单笔明细申报的
2023-01-08 16:13:35
美丽而峰华：回复辜老师 好的，印花税这个月不报也没事吧，是不是哪个月都可以申报呢
2023-01-08 16:31:45
辜老师：回复美丽而峰华不行的额，你收到投资款，下月就要申报印花税的
2023-01-08 16:58:07
美丽而峰华：回复辜老师 我6月份收到的入资款。这个月就要报税啊
2023-01-08 17:19:29
辜老师：回复美丽而峰华是的，7月要申报印花税
2023-01-08 17:31:07
美丽而峰华：回复辜老师 好的 谢谢 老师
2023-01-08 17:47:25
辜老师：回复美丽而峰华好的，客气，帮到你就好
2023-01-08 18:03:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 深情的小伙 发表的提问：
异地项目预交所得税时计税依据按含税价格计算的，会有涉税风险吗
你好，这个到没有，反正你多交了税
122楼
2023-01-08 12:23:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
所得税费用是按本月利润计算的还是按累计利润计算的？
你好！是按累计的来算的。
123楼
2023-01-08 12:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 盛夏 发表的提问：
劳务公司工会经费的计费依据是所有民工的工资为计费依据，还是只计算公司管理人员的工资合计为依据？
你好，劳务公司工会经费的计费依据是雇佣人员的工资薪金金额 
124楼
2023-01-09 09:35:27
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盛夏：回复邹老师 那就是民工的工资也要计算了吗？
2023-01-09 09:48:13
邹老师：回复盛夏你好，单位与农民工是雇佣关系，还是劳务关系？
2023-01-09 10:05:09
盛夏：回复邹老师 我们与包工头签的合同，然后包工头给名单给我们申报个税，
2023-01-09 10:25:29
邹老师：回复盛夏你好，包工头给名单给你们申报个税，你们是按劳务报酬还是工资薪金申报？
2023-01-09 10:51:35
盛夏：回复邹老师 老师，按工资薪金申报的
2023-01-09 11:07:35
邹老师：回复盛夏你好，按工资薪金申报的，就需要作为工会经费缴费基数的  
2023-01-09 11:27:55
盛夏：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 11:46:11
邹老师：回复盛夏不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 12:14:26
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 玩美主义 发表的提问：
老师，企业所得税是依据全年利润总额*25%，利润总额是看本年利润那里吗
看利润表利润总额 以前年度有亏损的需要减去亏损
125楼
2023-01-09 09:55:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，例如个人承包公司经营的，计算个税经营所得时候，是按照公司会计利润算所得，还是按照调整后的利润算所得呢？
您好 按照调整后的利润算所得
126楼
2023-01-09 10:17:38
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：年末结转利润分配是交完所得税后的数据吗？这个所得税是根据什么数据计算得来的?
参照利润表，税后利润也就是净利润用了分配
127楼
2023-01-09 10:23:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @  蔚蓝  发表的提问：
计算企业所得税时，境外所得要不要算入会计利润呢？
这个是要计入的，然后汇算时候调整出来重新计算
128楼
2023-01-10 09:16:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，前面说企业所得税的预扣预缴是按本期的利润总额作为计税依据算缴纳的。后面表（A类）预缴税款计算，又不一样了，是怎么回事
你好，按照年累计的利润总额。 年累计的利润总额减去以前年度的亏损）*税率-之前季度预交。
129楼
2023-01-10 09:46:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，利润表里的所得税怎么填，是根据什么计算的
你好 （年累计利润总额-弥补亏损）*税率
130楼
2023-01-10 10:04:42
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WQY：回复郭老师 老师，我能不能少填一点，利润总额是14万*0.25=35000元，是这样算的吗？为什么我填进去净利润 就变负数了，我可不可以只交1.5万元
2023-01-10 10:31:33
郭老师：回复WQY你好 你是分公司的吗
2023-01-10 10:52:58
WQY：回复郭老师 不是的，老师，，
2023-01-10 11:05:17
郭老师：回复WQY那你们的税率是2.5%的
2023-01-10 11:25:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 布丁 发表的提问：
老师 我们这个企业所得税计税依据是99928.57还是98500？98500这部分需要取得发票吗？是不是99928.57-98500就是我们的净利润？是不是这部分就是我们企业所得税的计算基础？
99928.57 这个是收入 是99928.57-98500这个是毛利 有费用可以减去费用 没有的就按这个
131楼
2023-01-10 10:23:59
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布丁：回复郭老师 98500这部分需要取得发票吗？
2023-01-10 10:49:04
郭老师：回复布丁有发票或者有成本的
2023-01-10 11:13:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 羚羊 发表的提问：
水利建设基金的计税依据是根据开票的销售额计算还是根据利润表的收入计算？预收款开票了缴纳了增值税，但会计上还未确认收入，是不是可以先不缴纳水利基金。
你好，是根据利润表的营业收入计算 预交了增值税，但是没有确认收入是不需要缴纳水利基金的
132楼
2023-01-11 09:29:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 不二。 发表的提问：
17年年底是亏损的，18年年底是盈利的，那计提企业所得税的计税依据是以18年底的利润总额还是弥补亏损后的资产负债表的未分配利润？
你好，你当地季度预交申报，允许弥补之前年度亏损吗？
133楼
2023-01-11 09:53:26
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不二。：回复邹老师 老师你的意思是不是说，填写得预缴企业所得税只能看18年全年的利润总额数？18年以前月份的亏损要如何弥补呢？
2023-01-11 10:21:12
邹老师：回复不二。你好，是的，当年的之前月份亏损，已经在利润总额扣除了啊
2023-01-11 10:50:16
不二。：回复邹老师 没有，17年年底至18年第三季度都是亏损的，第四季度才有盈利，且利润表只体现当年的营业数据不含括当年之前的，所以如果按利润总额缴纳所得税的话和未分配利润的数额是不一致的
2023-01-11 11:20:16
邹老师：回复不二。你好，如果季度预交不允许弥补亏损，就按18年利润总额申报 汇算清缴的时候弥补17年的亏损
2023-01-11 11:42:26
不二。：回复邹老师 多缴纳的企业税汇算清缴能否申请退税的？
2023-01-11 12:04:41
邹老师：回复不二。你好，可以在汇算清缴的时候申请退税的
2023-01-11 12:19:13
不二。：回复邹老师 好的
2023-01-11 12:32:22
邹老师：回复不二。祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-11 12:46:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 萌动屋檐下的秘密 发表的提问：
民办企业发展基金是按年度计提吗？计税依据是净利润吗？
你好，是民办学校提取的发展基金吗
134楼
2023-01-11 10:21:00
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萌动屋檐下的秘密：回复邹老师 老师，是的计算依据是净利润吗
2023-01-11 10:41:32
邹老师：回复萌动屋檐下的秘密你好，是按收入金额提取的
2023-01-11 11:06:34
萌动屋檐下的秘密：回复邹老师 老师如何做分录，是按25％计提吗
2023-01-11 11:32:35
邹老师：回复萌动屋檐下的秘密借；管理费用 贷；其他应付款 比例需要看你当地 教育部门的规定
2023-01-11 11:58:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 112233 发表的提问：
请教个体户个人所得税怎么计算？计税依据是什么？
你好，生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 税率，速算扣除数见表 计税依据是：应纳税所得额 
135楼
2023-01-12 09:32:26
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112233：回复邹老师 应纳税所得额是开票收入减成本费用后吗？个体户没有账呀
2023-01-12 09:49:52
邹老师：回复112233你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减 需要建账了，知道了利润，才可以计算的 
2023-01-12 10:12:06
112233：回复邹老师 如果没有建账呢？因为是个体户没有账
2023-01-12 10:40:56
邹老师：回复112233你好，你单位是定期定额纳税的个体户吗？ 
2023-01-12 11:10:17
112233：回复邹老师 以前是管理员让交多少个税，直接申报
2023-01-12 11:31:54
邹老师：回复112233你好，我回复的计算方式，是针对查账征收方式的 
2023-01-12 11:51:51
112233：回复邹老师 核定征收怎么计算，万分之五的话
2023-01-12 12:04:31
邹老师：回复112233你好，核定征收 生产经营个人所得税=收入*应税所得率*税率—速算扣除数
2023-01-12 12:25:07
112233：回复邹老师 比如100万收入=100*万分之五再表里的税率
2023-01-12 12:46:53
邹老师：回复112233（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-12 13:09:11
112233：回复邹老师 核定的计算不太确定
2023-01-12 13:20:36
邹老师：回复112233你好，核定征收 生产经营个人所得税=收入*应税所得率*税率—速算扣除数 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-12 13:50:33
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