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所得税的计算依据是会计利润
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 清荷善水 发表的提问：
一季度亏损，二季度盈利 计提二季度企业所得税的时候是根据4-6月份的利润总额计算的吗？还是根据1-6月份的利润总额计算？
你好，计提二季度企业所得税的时候是根据1-6月份的利润总额计算
166楼
2023-02-02 09:39:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夏了南城暖了北港 发表的提问：
第四季度所得税是10-12月份利润计算的还是根据本年累计全年的？
这个是按本年累计金额填列的
167楼
2023-02-05 10:40:12
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夏了南城暖了北港：回复辜老师 ？？第四季度盈利了不交所得税？
2023-02-05 11:00:09
夏了南城暖了北港：回复辜老师 不计提？
2023-02-05 11:13:11
辜老师：回复夏了南城暖了北港只要年度是亏损，就不用缴纳所得税
2023-02-05 11:39:22
夏了南城暖了北港：回复辜老师 那第一，二，三季度的计提分别是根据什么计提？
2023-02-05 11:51:48
辜老师：回复夏了南城暖了北港1季度根据季度利润总额计提 2季度根据1-2季度的利润总额乘以所得税—一季度已经计提的所得税
2023-02-05 12:04:32
夏了南城暖了北港：回复辜老师 懂了老师，哪怕本季度盈利但是累计亏损也不用计提对吧
2023-02-05 12:32:04
辜老师：回复夏了南城暖了北港是的，你的理解是对的
2023-02-05 12:48:27
夏了南城暖了北港：回复辜老师 好滴 这下全明白了 谢谢老师
2023-02-05 13:06:40
辜老师：回复夏了南城暖了北港好的，客气，帮到你就好
2023-02-05 13:16:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 空气堵在我面前 发表的提问：
企业所得税的计税依据
企业所得税的计税依据是应纳税所得额
168楼
2023-02-05 10:46:34
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 太阳 发表的提问：
单位的税负率怎么计算？依据，成本利润率怎么计算？成本利润怎么控制？老师大概解释一下
同学，税负率是=实际交的税额/销售收入 成本利润率=利润/成本总额 同学一般说就是发现问题解决问题，就是用本期的数与上期的比较发现公司存在的问题，然后采取方法来解决。
169楼
2023-02-05 10:58:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 不安的黑猫 发表的提问：
老师，企业所得税的计税依据是？
你好，企业所得税的计税依据是：应纳税所得额 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
170楼
2023-02-05 11:27:00
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不安的黑猫：回复邹老师 利润总额是利润表上的利润总额吗？
2023-02-05 11:49:29
邹老师：回复不安的黑猫你好，是的，是这样的
2023-02-05 12:17:43
不安的黑猫：回复邹老师 纳税调增和调减是什么意思？调什么
2023-02-05 12:28:28
邹老师：回复不安的黑猫你好 比如有业务招待费发生，就需要做纳税 调增  应纳税所得额处理 再比如有国债利息收入，就需要做纳税  调减  应纳税所得额处理
2023-02-05 12:41:51
不安的黑猫：回复邹老师 是只有年度汇算清缴的时候才调吗？4月，7月，10月季度交的时候要调吗？
2023-02-05 13:04:05
邹老师：回复不安的黑猫你好，只有年度汇算清缴的时候才调整，季度不做调整的  
2023-02-05 13:24:01
不安的黑猫：回复邹老师 一般和小规模都是季度预交所得税吗？
2023-02-05 13:47:47
邹老师：回复不安的黑猫你好，是的，是这样的
2023-02-05 14:16:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 圆 发表的提问：
股权转让，是不是相当于财产转让所得，计税依据是不是未分配利润-实际缴纳的实收资本
你好 按溢价的金额计算个税  
171楼
2023-02-06 08:46:54
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圆：回复玲老师 老师，我不是十分明白，能讲得通俗详细些吗？
2023-02-06 08:58:44
玲老师：回复圆。原来，100万销售了20万。就不交。 卖了120万，按20万乘以20%交。
2023-02-06 09:18:27
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 陪你到老 发表的提问：
企业所得税应该根据利润表的哪两个数据计算一年税负
应交所得税 和营业收入
172楼
2023-02-06 09:13:31
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陪你到老：回复老江老师 利润表上的一年的数据是吗？
2023-02-06 09:48:19
老江老师：回复陪你到老是利润表上的本年累计数
2023-02-06 10:09:12
陪你到老：回复老江老师 好的谢谢老师
2023-02-06 10:25:12
老江老师：回复陪你到老不客气 祝工作愉快 ！
2023-02-06 10:37:11
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
企业所得税中，计算捐赠扣除时以企业会计利润的12％为限额，这个会计利润应该怎么计算？
这个会计利润 就是利润表中的利润总额
173楼
2023-02-06 09:35:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
股息红利分配的个人所得税税率为什么？计税依据是什么？
股息红利的个人所得税税率20%,计税依据为分得的股利、红利。
174楼
2023-02-07 08:30:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 无限的发带 发表的提问：
计算营业利润、利润总额、所得锐税费用和净利润，所得税的税率是25%。
你好 营业利润=60万—30万%2B0.5万—0.4万—1万—3.2万—6.9万—1万%2B2万 利润总额=60万—30万%2B0.5万—0.4万—1万—3.2万—6.9万—1万%2B2万%2B5万—3万 净利润=（60万—30万%2B0.5万—0.4万—1万—3.2万—6.9万—1万%2B2万%2B5万—3万）*（1—25%）
175楼
2023-02-07 08:53:38
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无限的发带：回复邹老师 所得税费用呢？
2023-02-07 09:25:43
邹老师：回复无限的发带你好，所得税费用=（60万—30万%2B0.5万—0.4万—1万—3.2万—6.9万—1万%2B2万%2B5万—3万）*25%
2023-02-07 09:47:15
无限的发带：回复邹老师 老师怎么判断的投资收益是加还是减？
2023-02-07 10:02:05
邹老师：回复无限的发带你好，投资收益在贷方是增加，在借方是减少
2023-02-07 10:16:21
无限的发带：回复邹老师 净利润直接用利润总额减去所得税费用不就可以了吗？为啥要1减去25%
2023-02-07 10:28:45
邹老师：回复无限的发带你好 净利润可以是=利润总额—所得税费用 也可以是 净利润=利润总额*（1—25%） 这两种方法结果是一样的
2023-02-07 10:49:35
无限的发带：回复邹老师 明白了，谢谢老师
2023-02-07 11:05:50
邹老师：回复无限的发带不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 11:28:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 红豆 发表的提问：
老师，如果第一，二季度亏损，7.8月盈利，9月亏损。本年累计盈利。 请问9月末计提依据按20000计提吗？如果第四季度亏损，累计本年亏损，那是不是多交了所得税，该如何处理呢？ 本月数 本年累计 利润总额 -3000 20000 所税税费用 350（350是汇算清缴所得税数据） 净利润 -3000 1650
9月末计提依据按20000计提吗 按本年累计利润总额-弥补以前年度亏损，之后看是不是满足小型微利，看这个金额是多少算出所得税-之前预缴所得税 累计本年亏损，那是不是多交了所得税，该如何处理呢？ 亏损那就不交税了，20000 这个需要看汇算清缴表上面弥补亏损是不是有亏损
176楼
2023-02-07 09:08:44
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红豆：回复maize老师 老师，没有可弥补的亏损。相当于今年以前季报时一直处理亏损，没有交过所得税，到9月30日，本年累计利润额为20000元。9月末计提就是按20000元计提所得税，对吗？
2023-02-07 09:32:22
红豆：回复maize老师 第三季度交纳了所得税，那如果第四季度亏损，到12月末本年累计利润额为负数，又该如何处理呢，是不是相当于多交了第三季度所得税？
2023-02-07 09:52:16
maize老师：回复红豆是的，要是满足小型微利那就是20000*25%*20%这个去计提所得税
2023-02-07 10:05:44
红豆：回复maize老师 老师，第三季度交纳了所得税，那如果第四季度亏损，到12月末本年累计利润额为负数，又该如何处理呢，是不是相当于多交了第三季度所得税？
2023-02-07 10:33:44
maize老师：回复红豆汇算清缴的时候多退少补
2023-02-07 11:01:15
红豆：回复maize老师 退款应该是很麻烦吧
2023-02-07 11:22:17
maize老师：回复红豆可以抵后续所得税，
2023-02-07 11:44:34
红豆：回复maize老师 抵后续所得税也需要申请，是吗？只需要在电子税务局里申请吗？
2023-02-07 12:08:34
maize老师：回复红豆这个需要看你税局那边，看你税局那边咋弄的，各地不一样
2023-02-07 12:27:45
红豆：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-07 12:48:07
maize老师：回复红豆满意请给五星好评，谢谢
2023-02-07 13:04:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小谢 发表的提问：
应纳税所得额不超过100万， 按5%就，是根据本年利润表的利润总额计算吗
你好，季度是根据利润表的利润总额计算 汇算清缴是根据调整之后的应纳税所得额数据计算的
177楼
2023-02-07 09:30:00
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小谢：回复邹老师 是根据当年本年利润表的利润总额计算，不超过100万就交5%所得税吗
2023-02-07 09:53:35
邹老师：回复小谢你好，如果是符合小型微利企业条件，利润总额不超过100万，所得税是按5%的税率计算缴纳
2023-02-07 10:11:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 张会 发表的提问：
计算所得税的时候是按照利润表中的利润总额计算的吗？
你好，季度计提的时候是的，汇算清缴根据应纳税所得额计算
178楼
2023-02-08 08:53:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
企业所得税的计税依据，
你好，季度是利润总额，汇算清缴是应纳税所得额
179楼
2023-02-08 09:07:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 随便 发表的提问：
所得税季报申报表中，所得税缴纳数字是根据利润表的哪几项如何计算？
你好，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
180楼
2023-02-08 09:29:59
全部回复
随便：回复邹老师 利润总额=主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加-费用，是吗
2023-02-08 09:51:39
邹老师：回复随便你好，利润总额就是利润表季度末月的利润总额本年累计 利润总额=营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失＋公允价值变动收益（－公允价值变动损失）＋投资收益（－投资损失）＋营业外收入－营业外支出
2023-02-08 10:04:47
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