发呆的西红柿：回复东老师 不是应该先做结转，算出利润总额后再计提所得税费用吗

东老师：回复发呆的西红柿不是，结转之前自己计算出利润总额，然后再结转

发呆的西红柿：回复东老师 自己计算利润总额是按科目汇总表来计算的吗？还是根据利润表？

东老师：回复发呆的西红柿是根据按科目汇总表来计算的

dping：回复宋生老师 季度盈利，本年度亏损，不缴纳所得税？

宋生老师：回复dping您好！不缴纳。

dping：回复宋生老师 老师：本季度亏损，年度利润盈利要缴纳所得税。

宋生老师：回复dping您好！其实你说的这个要看情况的。 如果你本季度亏损，本年度盈利，那你第三季度及之前是缴纳了所得税的，本季度不需要交。但是本年度之前就已经缴纳了。

阿杜：回复邹老师 其他方面的也就和企业一样吧？我现在做的是小规模和一般纳税人的企业

邹老师：回复阿杜你好，就是这个有个人所得税，其他的税种是类似的

阿杜：回复邹老师 老师，如果只办理了营业执照，不办理税务这种，按理来说，是不能经营的吧？

邹老师：回复阿杜你好，可以经营，只是证件不全，税局是可以处以罚款，补办证件的

阿杜：回复邹老师 懂了，谢谢老师的解答！

22年中级取证14班沫沫：回复maize老师 老师，你说的这个弥补，不知道我理解对不对。比如我第一季度缴纳了1500元所得税，第二季度利润总额*0.25*0.2得出数据是整数减去第一季度后就是负数了，那我第二季度不需缴纳所得税。第三季度利润总额直接乘0.05-1500这样对吗？还是要把第二季度的负数加上？

maize老师：回复22年中级取证14班沫沫这个第2季度利润总额看的是1-6月，， 3季度申报看的是1-9月

22年中级取证14班沫沫：回复maize老师 对的，我是看的利润表中本年数据*0.05减去前面第一季度1500这样对吗

maize老师：回复22年中级取证14班沫沫我是看的利润表中本年数据*0.05减去前面第一季度1500这样对吗 是的

22年中级取证14班沫沫：回复maize老师 好的。谢谢

maize老师：回复22年中级取证14班沫沫满意请给五星好评，谢谢

Jasmine：回复月月老师 老师，2017年的汇算清缴税在2018年5月扣钱的，我在2018年底计提了前三季度交的所得税费用，可是还差一个汇算清缴这个数额，这个前年的汇算清缴税要挂在哪里？

月月老师：回复Jasmine你好，最好在12月底把纳税调整作完。你的前年指的哪一年。

Jasmine：回复月月老师 什么意思，老师不太懂这个纳税调整的

月月老师：回复Jasmine你好，所得税汇算清缴是用以前年度损益调整科目调整上一年的所得税，不影响当年的所得税的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。

雪云微：回复森林老师 我说的作为计提当期所得税的依据是对的吗

森林老师：回复雪云微同学你好，这个理解是对的

梅子：回复答疑苏老师 是看科目余额表里本年利润的最后的数吗？

答疑苏老师：回复梅子你好 是的 是本年利润的余额

半个番茄：回复依依 甲公司为居民企业，主要从事生产与销售业务，2018年有关经营活动如下: 口 (1)取得手机销售收入8000万元，提供专利权的使用权取得收入 100万元; (2)确认无法偿付的应付款项6万元;接受乙公司投资，收到投资款2000 万元: (3)当年3月因生产经营活动借款300万元，其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率6%，向非金融企业丙公司借款50万元，期限6个月，年利率10%，利息均已支付; (4)参加财产保险，按规定向保险公司缴纳保险费5万元;计提坏账准备金15万元;发生会议费30万元;发生非广告性质赞助支出20万元: (5)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某

半个番茄：回复依依 (5)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某小学捐赠9万元，向贫困户王某捐赠2万元; (6)全年利润总额为750万元。 已知:公益性捐赠支出，在年度利润12%以内，准予在计算应纳税所得额时扣除。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 计算从会计利润角度调整的应纳税所得额

依依：回复半个番茄同学，你参考一下 专利使用权取得收入500万以内免所得税，调减100万， 借款利息调增(10%-6%）*50＝2万， 坏账准备调增15万， 非广告性赞助调增20万， 公益捐赠750*12%=90大于80，直接捐赠调增9+2=11

若愚：回复邹老师 那上年是亏损的呢？本年还是需要预缴吗？

邹老师：回复若愚你好，你当地季度预交可以弥补之前年度亏损？

若愚：回复邹老师 我的意思是预缴需要弥补吗？

邹老师：回复若愚你好，这个需要看你当地政策，因为不同地方对这一块的政策是不同的 如果可以弥补，那需要填写弥补之前的亏损 如果不可以，就不能填写弥补之前年度亏损的