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补交增值税及滞纳金会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
1楼
2022-12-06 12:54:20
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 缓慢的翅膀 发表的提问：
老师，问一下？请问一下，小会计制度下补交增值税及滞纳金的会计分录，还有补交印花税的分录
同学，你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时 借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
2楼
2022-12-06 14:11:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么做
借其他应收款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税增值税检查调整 借应交税费应交增值税增值税检查调整贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
3楼
2022-12-06 15:20:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？
你好 借；应交税费——应交增值税（小规模纳税人使用这个科目） 应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 营业外支出 贷；银行存款
4楼
2022-12-06 16:24:56
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平
2022-12-06 16:47:15
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的
2022-12-06 16:58:54
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业
2022-12-06 17:18:02
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的
2022-12-06 17:36:25
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
5楼
2022-12-06 17:19:07
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沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ gwj573 发表的提问：
补交上年度的增值税和滞纳金的会计分录怎么写
你好，缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，滞纳金，借：营业外支出，贷：银行存款
6楼
2022-12-06 18:40:52
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gwj573：回复沐子老师 谢谢老师回答，因为这是税务局非得让我交的下脚料的费用。我还想问一下这个补交增值税必然有收入，是不是还要做一笔借银行存款或现金 贷应交税金-应交增值税-销项税额和其他业务收入啊？-
2022-12-06 19:12:04
沐子老师：回复gwj573没太明白您说的意思，是你们销售了一部分下脚料，有收入没有记，然后也少记了增值税吗？如果是这样的话，那是需要补充确认那笔收入的
2022-12-06 19:35:56
gwj573：回复沐子老师 是啊，查过账之后让我们补点17年的下脚料。销售废钢不含税一万八，补个三千多的增值税。
2022-12-06 19:57:52
沐子老师：回复gwj573嗯，那是需要同时确认收入的
2022-12-06 20:23:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李邱英 发表的提问：
老师，补交2018年的增值税和税金及附加，以及产生的对应的滞纳金，应该怎么做会计分录啊
https://www.shui5.cn/article/fc/47539.html 看看这里对你有帮助
7楼
2022-12-06 19:59:11
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 珠 发表的提问：
老师，补交2018年的增值税和税金及附加，以及产生的对应的滞纳金，应该怎么做会计分录啊
同学你好！这个的话 借：主营业务收入      贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额      贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款 借：税金及附加     贷：应交税费 借：应交税费      贷：银行存款 借：营业外支出-滞纳金      贷：银行存款
8楼
2022-12-06 20:57:51
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 听话的月光 发表的提问：
老师好请问增值税进项留抵税额抵减补交以前年度增值税及滞纳金的会计分录如何做？
你好，直接用进项税额抵减未交增值税。
9楼
2022-12-06 22:20:04
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阳光昙 发表的提问：
补缴2019增值税及滞纳金，怎么做分录
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税 缴纳 ：借 应交税费-应交增值税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款。 结转 以前年度损益调整到利润分配去
10楼
2022-12-06 23:42:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
11楼
2022-12-07 01:00:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 热心的秋天 发表的提问：
补交的增值税.房产税.附加税.印花税及滞纳金怎么做分录?
你好 是今年的税还是去年产生的 是否去年有补计提
12楼
2022-12-07 02:09:47
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问补交以前年度的增值税及滞纳金要如何做分录呢？
借：以前年度损益调整贷：银行存款
13楼
2022-12-07 03:10:27
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问这月补交18年1月份的个税及滞纳金的会计分录，滞纳金公司承担？
借：应交税费~应交个税 营业外支出~税收滞纳金 贷！银行存款
14楼
2022-12-07 04:08:09
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米哈游：回复暖暖老师 这是18年的事情了，影响了19年的利润了没有关系吗？
2022-12-07 04:51:39
暖暖老师：回复米哈游营业外支出用以前年度损益调整科目代替
2022-12-07 05:15:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 纯情的康乃馨 发表的提问：
税务查帐补交2017增值税及附税滞纳金等怎样会计处理
你好； 这个 是因为你少报了收入产生的增值税和附加税 补缴纳吗？ 你是小企业会计准则吗？这好判断科目
15楼
2022-12-07 05:31:19
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