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补交增值税及滞纳金会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 飘扬 发表的提问：
补交的增值税和滞纳金计入什么科目
一、税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 2、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 （也可不用应交税费，直接做分录为： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款） 三、补缴所得税 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
121楼
2023-01-09 10:26:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
今年发现去年抵扣的增值税有问题，税务局让做进项税额转出，3月份补交了增值税及滞纳金，附加税及滞纳金，增值税涉及到的滞纳金、附加税以及附加税滞纳金是算今年的损益，还是算去年的？账务处理怎么做，汇算清缴怎么填？
去年的，通过以前年度损益调整科目，在汇算中可以扣除的
122楼
2023-01-10 09:04:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 称心的盼望 发表的提问：
公司补交土地使用税184038.75及滞纳金223814.79请问 会计分录应该怎么做 是否需要期末结转？
你好 补缴纳的是什么时候的土地税
123楼
2023-01-10 09:23:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
124楼
2023-01-10 09:50:49
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-01-10 10:20:30
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-01-10 10:48:07
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-01-10 11:08:38
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-01-10 11:23:00
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-01-10 11:50:58
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-01-10 12:13:11
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-01-10 12:34:22
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-01-10 12:51:12
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-01-10 13:07:33
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 13:20:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 失控 发表的提问：
上年涉及增值税款项的 做纳税调整的时候需要补交滞纳金么
你好，如果是上年，应是涉及补交滞纳金 的
125楼
2023-01-10 10:10:48
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 漫步云端的猫 发表的提问：
已抵扣的本年增值税专票，由于对方失控，我公司补交了增值税进项税额和滞纳金，请问会计分录应如何处理？
一、 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 二、补税时 借：营业外支出 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、结转 借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 贷：应交税费——未交增值税
126楼
2023-01-10 10:23:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 非同寻常 发表的提问：
那补交以前年度的土地使用税及滞纳金怎么做分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-土地使用税，借：应交税费-土地使用税 营业外支出 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
127楼
2023-01-11 09:14:24
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非同寻常：回复吴月柳 第一笔贷方没有营业外支出吗？
2023-01-11 09:40:21
吴月柳：回复非同寻常第一笔是计提分录营业外支出是在借方的，贷方是冲减了
2023-01-11 10:00:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
公司补交的公会经费、公会经费滞纳金详细会计分录
以前年度的吗？借以前年度损益调整贷应付职工薪酬借应付职工薪酬营业外支出-滞纳金贷银存，借利润分配贷以前年度损益调整
128楼
2023-01-11 09:26:01
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吴作慧：回复郭老师 老师：补交2017年1-3月份工会经费1086，滞纳金：1862.49，现金交税务局，详细会计分录
2023-01-11 09:46:31
郭老师：回复吴作慧借以前年度损益调整1086贷应付职工薪酬1086借应付职工薪酬1086营业外支出-滞纳金1862.49贷银存，借利润分配1086贷以前年度损益调整1086
2023-01-11 10:10:39
吴作慧：回复郭老师 万分感谢老师‍
2023-01-11 10:32:37
郭老师：回复吴作慧不用客气的
2023-01-11 10:58:20
吴作慧：回复郭老师 郭老师，利润分配二级科目
2023-01-11 11:11:25
郭老师：回复吴作慧未分配利润
2023-01-11 11:22:15
吴作慧：回复郭老师 老师以前年度损益调整在哪个科目下面增加
2023-01-11 11:49:31
郭老师：回复吴作慧没有得用利润分配做
2023-01-11 12:13:12
吴作慧：回复郭老师 老师麻烦帮我详细写一下会计分录
2023-01-11 12:24:29
郭老师：回复吴作慧借利润分配1086贷应付职工薪酬1086借应付职工薪酬1086营业外支出-滞纳金1862.49贷银存，
2023-01-11 12:36:00
吴作慧：回复郭老师 感谢老师
2023-01-11 12:59:32
吴作慧：回复郭老师 在汇算清缴的时候还调吗？
2023-01-11 13:25:29
郭老师：回复吴作慧不调整
2023-01-11 13:38:18
吴作慧：回复郭老师 老师 急救
2023-01-11 13:49:57
吴作慧：回复郭老师 老师急救：昨天咨询你的补交工会经费现在结转完期末余额在贷方，合适不？
2023-01-11 14:09:06
郭老师：回复吴作慧那个科目的余额在贷方
2023-01-11 14:34:25
吴作慧：回复郭老师
2023-01-11 15:04:03
吴作慧：回复郭老师 郭老师你看对不对
2023-01-11 15:24:36
吴作慧：回复郭老师 我怎么觉得不对啊
2023-01-11 15:46:02
吴作慧：回复郭老师 老师急救
2023-01-11 16:04:32
郭老师：回复吴作慧分录对，第二页应改有个贷银存
2023-01-11 16:24:46
吴作慧：回复郭老师 第二页有的
2023-01-11 16:37:24
吴作慧：回复郭老师 怎么余额方向是不是不对
2023-01-11 17:05:44
郭老师：回复吴作慧未分配利润借方余额
2023-01-11 17:20:43
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
补缴上一年增值税和滞纳金，分录怎么写
什么原因导致的补缴增值税？
129楼
2023-01-11 09:38:32
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～～～：回复方亮老师 上一年把不认证的进项税写错行了，造成以后留底多了，今年税局发现了，让缴纳了税款和滞纳金
2023-01-11 10:02:38
方亮老师：回复～～～老师没有明白您说的原因，请您清晰完整的解释一下。
2023-01-11 10:25:08
～～～：回复方亮老师 上一年有一笔进项不准备认证，但是会计填错行了把不认证的进项也填进去，造成之后进项里多了这笔进项税，18年税局发现了，然后缴纳了这笔进项税和滞纳金，
2023-01-11 10:53:06
方亮老师：回复～～～您的意思是填写申报表时把没有认证的进项税额填入了附表二对吗？
2023-01-11 11:04:29
～～～：回复方亮老师 17年有5000进项填到了附表二第三行，税局不允许填到第三行的，表示放弃了这笔5000进项，但是后期留底金额却有这笔5000金额，到18年2月税局发现了这个错误，让正常进项4000减去错误5000.现需要缴纳1000元进项税和滞纳金
2023-01-11 11:30:36
～～～：回复方亮老师 ？？？？？？
2023-01-11 11:49:28
方亮老师：回复～～～1、借：库存商品等 5000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 5000 2、借：应交税费-未交增值税 1000 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-01-11 12:19:09
～～～：回复方亮老师 不需要用以前年度损益调整科目吗
2023-01-11 12:40:22
方亮老师：回复～～～不需要用以前年度损益调整科目
2023-01-11 13:00:12
～～～：回复方亮老师 为什么不需要啊，是补缴上一年度的税费不应该需要用吗？
2023-01-11 13:24:58
方亮老师：回复～～～金额比较小，所以不用通过此科目核算。
2023-01-11 13:51:41
～～～：回复方亮老师 我还是不懂，以前年度损益这个科目到底什么时候用？？？增值税不是损益科目吗？为什么还要用损益调整科目
2023-01-11 14:20:58
方亮老师：回复～～～以前年度发生的损益类科目金额错误并且金额比较大的情况下使用此科目，增值税不是损益类科目。
2023-01-11 14:36:30
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 鲜鲜儿 发表的提问：
2017年8月补交去年的增值税和所得税，产生的滞纳金会计分录：借：营业外支出 贷：银行存款 对吗？还有这个滞纳金是计入2016年还是计入2017年8月？
你好,是去年当然要计放2016年,通过以前年度损益调整这个科目来核算的.
130楼
2023-01-11 10:05:15
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鲜鲜儿：回复陈静老师 谢谢！那我的会计分录没有通过以前年度损益调整这个科目啊，是还要先计提吗？分录：借：以前年度损益调整 贷：营外支出 对吗？
2023-01-11 10:21:47
陈静老师：回复鲜鲜儿你好!借：以前年度损益调整 贷：银行存款 在转入 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 对吗
2023-01-11 10:51:38
鲜鲜儿：回复陈静老师 不通过营业外支出核算吗？交滞纳金的分录 借：营业外支出 贷：银行存款不对啊？
2023-01-11 11:16:18
陈静老师：回复鲜鲜儿你好!不是的,因为调的是16年的就通过以前年度损益调整
2023-01-11 11:27:35
鲜鲜儿：回复陈静老师 @陈静老师:谢谢！非常谢谢！终于明白了
2023-01-11 11:45:43
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
因2018年建账，2018年5月补交2016年和2017年的城镇土地使用税及滞纳金如何做会计分录？
你好！ 18年之前都没账？全列入营业外支出吧
131楼
2023-01-11 10:21:00
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晓晓：回复老江老师 2018年我们收购回来的公司，之前是有账，但是土地使用税金额非常大，也要全部做营业外支出吗？
2023-01-11 10:38:48
老江老师：回复晓晓原账面有未分配利润吗？
2023-01-11 10:49:08
晓晓：回复老江老师 2018年的未分配利润期初数贷方为-28.63
2023-01-11 11:00:49
老江老师：回复晓晓那就土地使用税列入未分配利润，滞纳金列入营业外支出
2023-01-11 11:17:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 如意的小笼包 发表的提问：
先补交土地使用税与滞纳金，1月后又返还80%税款与滞纳金，老师返还如何做会计分录？
你好 冲你之前缴纳的分录即可
132楼
2023-01-12 09:13:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
如何查询2012年年度至今，一般纳税人增值税纳税申报日期。 因为涉及到补缴增值税，所以会产生滞纳金，我想计算下滞纳金大概多少
补交的增值税*万分之5*滞纳天数
133楼
2023-01-12 09:24:13
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晕菜简简单单：回复邹老师 我知道，我现在就是要确定滞纳天数。 2012年6月开始 增值税纳税申报日期截止日期多少
2023-01-12 09:43:30
邹老师：回复晕菜简简单单从7月16日计算到现在的自然天数
2023-01-12 10:02:23
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 典雅的黄蜂 发表的提问：
我想问一下，今年补交去年的增值税和滞纳金，会计分录计入营业外支出后，还需要做什么处理呢？
同学，你好，月底做正常的结转 借本年利润 贷营业外支出
134楼
2023-01-12 09:44:44
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳光的老虎 发表的提问：
公司延期交增值税费，多交的滞纳金怎么做会计公录
借：营业务支出 贷：银行存款
135楼
2023-01-12 09:57:57
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