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补交增值税及滞纳金会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
先补交土地使用税与滞纳金，1月后又返还80%税款与滞纳金，老师返还如何做会计分录？
你好 先交 借 应交税费-应交土地使用税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 返还： 冲你缴纳的分录 红字冲就行
136楼
2023-01-12 10:21:00
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也許、啲也許：回复meizi老师 冲不合适吧，先征再返，应该记入补贴收入
2023-01-12 10:44:14
meizi老师：回复也許、啲也許你好 是后面返还的话计入补贴收入里面 计入营业外收入
2023-01-12 11:13:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
社保汇算清缴补交有点滞纳金怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款 滞纳金的这样处理
137楼
2023-01-27 10:53:52
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乐天派：回复邹老师 那么补交社保的分录呢
2023-01-27 11:08:21
邹老师：回复乐天派借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-01-27 11:33:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
138楼
2023-01-27 11:00:43
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萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 计提的时候借以前年度损益调整应该不是应交增值税的数据吧
2023-01-27 11:21:36
王雁鸣老师：回复萌哒哒的小萝卜您好，上年的记入以前年度损益调整，今年的可以记入税金及附加。
2023-01-27 11:39:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 吴羊羊 发表的提问：
今年补申报去年的收入，产生增值税、附加税和滞纳金，会计分录要怎么处理
您好，计提分录，借：预收账款等科目，贷：以前年度损益调整，应交税费-应交增值税。借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交附加税。交税时的分录，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交附加税，营业外支出-滞纳金，贷；现金或者银行存款。
139楼
2023-01-27 11:27:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 落寞的发夹 发表的提问：
老师，缴纳4季度增值税滞纳金会计分录怎么做？
借应交税费-未交增值税营业外支出贷银行存款。 只是交税的分录
140楼
2023-01-28 09:30:59
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落寞的发夹：回复郭老师 没有看懂，还有城建税也有滞纳金
2023-01-28 09:59:15
郭老师：回复落寞的发夹城建税的借利润分配未分配利润贷应交税费，城建税借城建税贷银行存款。 滞纳金做了营业外支出 和上面一块做
2023-01-28 10:14:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ SnowMan 发表的提问：
年报汇算清缴，所得税调增补缴，补缴所得税，及滞纳金，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，营业外支出， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
141楼
2023-01-28 09:43:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
142楼
2023-01-28 09:50:58
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2023-01-28 10:13:16
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-01-28 10:26:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 阳光昙 发表的提问：
补缴2019年增值税，以及滞纳金怎么做账
同学你好 例如：小规模企业，税务自查时查出，上年有笔收入未入账，要求补缴增值税， 借：应收账款、现金等 贷：以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 1、补交时 借：营业外支出 贷：银行存款（或现金） 2、月底结转 借：本年利润 贷：营业外支出 损益类科目都通过利润分配来结转
143楼
2023-01-29 08:43:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
144楼
2023-01-29 08:54:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
145楼
2023-01-29 09:17:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 梦遥 发表的提问：
增值税要计提到营业税金及附加码？单位5月31号补交了1月-3月的增值税和滞纳金，这补缴的的增值税要交附加税吧，现在可以交吗？
你好，增值税不需要计入到营业税金及附加 你好，补交了增值税，就需要补交附加税
146楼
2023-01-29 09:37:08
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ sandy 发表的提问：
补缴去年的增值税 处罚增值税滞纳金这个如何做分录
你好，补交增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
147楼
2023-01-29 09:48:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
计提缴纳增值税滞纳金，求分录？
你好，滞纳金不需要计提，缴纳的时候 借：营业外支出，贷：银行存款 
148楼
2023-01-30 09:07:21
全部回复
轻装生活：回复邹老师 税收滞纳金能否企业所得税税前扣除？
2023-01-30 09:35:52
邹老师：回复轻装生活你好，税收滞纳金，不能在企业所得税税前扣除
2023-01-30 09:50:53
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
补缴上一年四月份的增值税和滞纳金，分录
你好，是自查还是税务机关查出来要补交的。
149楼
2023-01-30 09:23:48
全部回复
～～～：回复陈静老师 查出来让补交的，已经交过了
2023-01-30 09:50:43
陈静老师：回复～～～你好,一、税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款
2023-01-30 10:12:46
～～～：回复陈静老师 谢谢谢谢，
2023-01-30 10:31:16
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 朵 发表的提问：
补缴18年增值税产生的滞纳金，怎么做分录
你好，借 营业外支出 贷 银行存款
150楼
2023-01-30 09:47:58
全部回复
朵：回复汪晨老师 可以 借：以前年度损益调整贷：银行存款 么？
2023-01-30 10:16:50
汪晨老师：回复朵你好，直接放营业外支出的。
2023-01-30 10:27:35
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