小萝卜：回复bamboo老师 就是四月开了16%的专票，税局让调整到三月，所以三月补交了税款，至于多交的，部分留到以后月份抵税

bamboo老师：回复小萝卜借：应交税费——应交增值税——已交税金 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款

辽宁军儿：回复meizi老师 老师，是所得税费用还是应交税费所得税啊？，摘要怎么写

meizi老师：回复辽宁军儿 你好    摘要写 补计提和缴纳18年的企业所得税     

LuckyWQQ：回复郭老师 是的，挂了公司名字

郭老师：回复LuckyWQQ借应付账款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税进项，转出借应交税费，应交增值税进项转出贷查补税款 借查补税款贷银行存款， 借以前年度损益，调整贷应交税费附加税企业所得税，借应交税费贷银行存款。

郭老师：回复LuckyWQQ然后把以前年度损益调整余额结转到利润分配未分配利润。

happylucy：回复小小霞老师 是的，跨年了

小小霞老师：回复happylucy1．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 2．缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3. 重新分配利润 借： 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 退税 1．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 2.重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3.经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）

小小霞老师：回复happylucy你好，可以参考一下

称心的大碗：回复陈诗晗老师 计提时 借 利润分配 贷 应交税费 补缴时 借应交税费 营业外支出 贷 银行存款 对不对

陈诗晗老师：回复称心的大碗如果去年滞纳金，计入利润分配，未分配利润处理

称心的大碗：回复陈诗晗老师 计提时 借利润分配一未分配利润 贷应交税费 补缴时 借应交税费 营业外支出 贷 银行存款。是这样吗

陈诗晗老师：回复称心的大碗对的，正确的，没问题的

称心的大碗：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复称心的大碗不客气，祝你学习愉快

时光恍然：回复方亮老师 补交增值税

方亮老师：回复时光恍然什么原因导致的补缴？

时光恍然：回复方亮老师 去年一笔预收的款未确认收入

方亮老师：回复时光恍然1、借：预收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 2、借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3、借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款