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补交增值税及滞纳金会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 婷 发表的提问：
你好！今年有一笔往年的增值税更正申报并有滞纳金，请问这笔增值税及滞纳金怎样做分录？
你好 借应交税费-应交增值税 营业外支出-滞纳金贷银行存款
166楼
2023-02-05 10:59:13
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 阿斯顿 发表的提问：
企业因不符合简易增收而补缴前3年的增值税，附加税，滞纳金，请问会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 应交税费---城建税，教育费附加等 滞纳金直接 借：营业外支出 贷：银行存款
167楼
2023-02-05 11:27:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师 先补交土地使用税与滞纳金，1月后又返还80%税款与滞纳金，老师返还如何做会计分录？
你好对于企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税，借记“银行存款”科目，贷记“营业外收入”科目。
168楼
2023-02-06 08:31:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 婷 发表的提问：
你好！今年有一笔往年的增值税更正申报并有滞纳金，请问这笔增值税及滞纳金怎样做分录？
你好，借；应交税费——应交增值税，营业外支出，贷；银行存款
169楼
2023-02-06 08:56:56
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婷：回复邹老师 老师你好！ 我是更正申报2017年某季度的增值税，请问不涉及以前年度损益调整吗
2023-02-06 09:24:58
邹老师：回复婷你好，涉及收入变动吗？
2023-02-06 09:45:50
婷：回复邹老师 你好 收入没变动，只是填写收入的时候，把收入填入错误的栏
2023-02-06 10:06:12
邹老师：回复婷你好，既然收入没有变动，那就不涉及损益科目，就不需要通过 以前年度损益调整科目核算的
2023-02-06 10:19:27
婷：回复邹老师 老师 、另外请教一个问题，今年付2018年汇算清缴，补税的清缴，涉及以前年度损益调整吗
2023-02-06 10:47:05
邹老师：回复婷你好，涉及，分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-02-06 11:09:19
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 飘 发表的提问：
补计提附加税以及交2015和2016年的附加税，要怎么做分录，还有里面的滞纳金怎么做分录
提税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 缴纳 借：应交税费 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
170楼
2023-02-06 09:14:52
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飘：回复岳老师 这样是不是15年的附加税，也记到了17年，因为这样记调整的是17年的损益，还有，这个滞纳金记到营业外支出，影响的是18年的损益，这样没问题吧
2023-02-06 09:46:15
岳老师：回复飘“以前年度损益调整”调整之前各年度损益。滞纳金通常计入当年，但是不得税前扣除。
2023-02-06 10:01:18
飘：回复岳老师 我不太明白怎么调整各年度的？
2023-02-06 10:25:36
岳老师：回复飘从科目来看，只是反映之后时点，科目本身看不出来。只能通过调整报表（利润表）能看出来。
2023-02-06 10:45:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
补缴2016年12月的增值税和滞纳金分录怎么做？
借；应交税费——增值税 营业外支出 贷；银行存款 你好，可以这样做分录
171楼
2023-02-06 09:35:59
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会计学堂程祥老师：回复邹老师 我以为要通过以前年度损益调整呢，
2023-02-06 10:02:52
邹老师：回复会计学堂程祥老师你好，滞纳金在今年直接计入营业外支出的
2023-02-06 10:18:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司去年开到了黄金票，被税务查到了，补交了增值税税金及滞纳金，请问还需要补交地方税吗？
需要补交地方附加税的
172楼
2023-02-07 08:52:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱群 发表的提问：
这个月补了2015-2016年的房产税，及滞纳金，分录要怎么做，是计入利润分配还是营业税金及附加？滞纳金计入营业外支出吧
你好！严格来说你应该计入利润分配。 滞纳金计入营业外支出
173楼
2023-02-07 09:00:09
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 灿馨 发表的提问：
补计提增值税的分录，以及缴纳增值税及附加税的分录
您好，增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
174楼
2023-02-07 09:09:22
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灿馨：回复微微老师 那月末结转增值税的分录怎么做
2023-02-07 09:29:23
微微老师：回复灿馨月末结转： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-07 09:39:35
灿馨：回复微微老师 实际付款时比账上的月末结转额大，那要做一笔什么分录
2023-02-07 09:55:14
微微老师：回复灿馨您是小规模还是一般纳税人呢？
2023-02-07 10:23:44
灿馨：回复微微老师 一般纳税人
2023-02-07 10:45:52
微微老师：回复灿馨现在实际缴纳比结转的大，是入账的销项或者是进项错了吗？
2023-02-07 11:12:03
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
税务检查后补税及滞纳金的会计处理
"补缴增值税的账务处理： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补缴增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 支付滞纳金的账务处理： 借：营业外支出 贷：银行存款 "
175楼
2023-02-07 09:19:03
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 左岸 发表的提问：
14年的发票失效，进项导出补交及滞纳金如何分录 还有补交了企业所得税
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 应交税费-应交企业所得税
176楼
2023-02-07 09:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
177楼
2023-02-08 08:30:03
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 雨幕 发表的提问：
补缴以前年度增值税、附加税和企业所得税以及这些税种滞纳金的分录如何做呢？
你好，借：利润分配 贷：银行存款
178楼
2023-02-08 08:48:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
补申报2021年个税有滞纳金，如果用个人银联卡补缴个税及滞纳金，滞纳金需要计入公司账吗？因为个人已交纳
你好，你们需要还钱给个人吗？
179楼
2023-02-08 09:10:48
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鸿鸿：回复郭老师 不用的老师
2023-02-08 09:39:01
郭老师：回复鸿鸿不用还的话可以不用做，但是你得看一下汇算清缴的时候有提示你们需要调整吧，因为税务系统，那里面显示的是你们单位支付过税款，但是他没看到你们做没做账。
2023-02-08 09:58:38
鸿鸿：回复郭老师 补申报2021年的个税，不是可以税前扣除的？就是说滞纳金这块需要体现是吧，等2022年汇算清缴2021年的时候要把他调增是吧。
2023-02-08 10:21:46
鸿鸿：回复郭老师 滞纳金要计入什么会计科目呢，营业外支出是吗
2023-02-08 10:40:40
郭老师：回复鸿鸿对的 做营业外支出滞纳金
2023-02-08 10:52:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学徒 发表的提问：
2015年购原材料的专用发票已认证,今年9月说是失控了,补交了增值税和滞纳金 ,会计分录怎么做呢?
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
180楼
2023-02-08 09:16:27
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