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未到年底分红如何做会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
公司3月份成立，还未盈利，7月份开股东会，按出资比例分红，如何做会计分录
按股东会决定执行，分红交20%的企业所得税 借：利润分配——分配股利 贷：应付股利
76楼
2022-12-23 10:31:44
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超越平凡：回复李爱文老师 企业暂时还没盈利，月结只是本年利润，按你说的会计分录做可以吗
2022-12-23 10:57:28
李爱文老师：回复超越平凡有没有盈利，股东想分红，就是需要100元交20元个税。 上述的分录就是计提应付股利的
2022-12-23 11:22:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
到年底把本年利润转到未分配利润里面吗？咋写会计分录
同学 您好 到年底要把本年利润转到未分配利润里面 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果亏损做相反分录
77楼
2022-12-23 10:59:59
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青春不打烊：回复bamboo老师 那咋样计算本年利润呢？
2022-12-23 11:25:26
bamboo老师：回复青春不打烊本年利润=（主营业务收入+其他业务支出+营业外收入）-（主营业务成本+税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用+营业外支出）等 净利润=本年利润-企业所得税
2022-12-23 11:40:11
bamboo老师：回复青春不打烊对不起 前面公式有误 没写完整 本年利润=（主营业务收入+其他业务支出+营业外收入）-（主营业务成本+税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用+营业外支出+所得税费用） 利润表的净利润，在本年利润结转前，就等于本年利润的余额，因为本年利润核算的就是利润表的净利润，但是年末结转本年利润以后，余额就是0了
2022-12-23 11:58:24
青春不打烊：回复bamboo老师 意思净利润等于本年利润？
2022-12-23 12:21:48
bamboo老师：回复青春不打烊没有结转本年利润前 净利润等于本年利润
2022-12-23 12:50:01
青春不打烊：回复bamboo老师 结转以后呢、能写个全面的会计分录吗
2022-12-23 13:12:12
bamboo老师：回复青春不打烊借：本年利润 贷：利润分分配——未分配利润
2022-12-23 13:41:53
青春不打烊：回复bamboo老师 本年利润咋计算呢？
2022-12-23 14:09:57
青春不打烊：回复bamboo老师 本年利润结转咋写会计分录
2022-12-23 14:36:12
bamboo老师：回复青春不打烊本年利润=（主营业务收入+其他业务支出+营业外收入）-（主营业务成本+税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用+营业外支出+所得税费用） 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 管理费用等 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入等 贷：本年利润
2022-12-23 14:59:19
青春不打烊：回复bamboo老师 所得税费用咋计算
2022-12-23 15:18:49
bamboo老师：回复青春不打烊应交企业所得税=利润总额×适用税率
2022-12-23 15:44:04
青春不打烊：回复bamboo老师 所得税需要计提吗
2022-12-23 15:55:23
bamboo老师：回复青春不打烊所得税需要计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2022-12-23 16:06:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 彩色的指甲油 发表的提问：
去年会计分录写错、今年如何做会计分录，
你好 去年分录是怎么做的 怎么错误了
78楼
2022-12-24 10:25:40
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 云云 发表的提问：
公司向别的公司借款，钱到账了，如何做会计分录？月底了，我们支付对方公司利息时，如何做分录？
一、收款时 借：银行存款 贷：短期借款——XX公司 二、计提利息，是每个月计提利息 借：财务费用——利息支出 贷：应付利息——XX公司 三、付息时 借：应付利息——XX公司 贷：银行存款
79楼
2022-12-24 10:32:14
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云云：回复江老师 谢谢老师！
2022-12-24 10:51:07
江老师：回复云云有不明白的问题再咨询
2022-12-24 11:12:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 橘子柠檬 发表的提问：
小规模纳税人年底分红是要先计提企业所得税吗？然后才能做分红的账务处理？我们1月份才缴税，19年的账要分红但是不是特别清楚分红该如何做账务处理，会计分录是什么呢？
你好 是的 你需要先缴纳企业所得税后的利润 提取法定盈余公积后在计提分红。借：利润分配——应付普通股股利　　　 贷：应付股利　　 支付时　　 借：应付股利　　　 贷：银行存款或库存现金　　　　　 应交税费——应交个人所得税
80楼
2022-12-24 10:48:46
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橘子柠檬：回复meizi老师 那就是说我在12月月底做个计提企业所得税的分录后就可以了嘛？
2022-12-24 11:14:14
meizi老师：回复橘子柠檬你好 是的 计提了企业所得税 结转本年利润 。然后在结转本年利润到利润分配 提取法定盈余公积
2022-12-24 11:25:14
橘子柠檬：回复meizi老师 明白了，谢谢，那小规模的分红需要股东写个决议书吗？
2022-12-24 11:51:06
meizi老师：回复橘子柠檬你好 你们自己约定分红协议就行了 你们 股东之间约定好 有决议书也行的
2022-12-24 12:16:29
橘子柠檬：回复meizi老师 好的，还想问问180万的利润所得税怎么计算呢？
2022-12-24 12:32:47
meizi老师：回复橘子柠檬你好 如果是符合小微企业的话 按100万*5%%2B（180-100）*10%
2022-12-24 12:51:47
橘子柠檬：回复meizi老师 是的，好，谢谢老师
2022-12-24 13:16:14
meizi老师：回复橘子柠檬不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2022-12-24 13:27:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 芸朵儿 发表的提问：
利润分红，转出，发放等如何做会计分录呢？
你好，，，，，，，，借利润分配贷应付股利 借应付股利贷银行存款 应交税费-个税
81楼
2022-12-24 10:56:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 未世星空 发表的提问：
你好！年底12期，用金蝶软件如何做会计利润结转未分配利润
自己录入凭证 借：本年利润 贷：未分配利润
82楼
2022-12-25 09:42:28
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未世星空：回复文文老师 结转损益了！后面自己录入，还在没结转损益前
2022-12-25 10:06:44
文文老师：回复未世星空金蝶软件中有期末处理-结转损益。
2022-12-25 10:19:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 甜 发表的提问：
收到房租专票如何做会计分录， 没月计提房租如何做会计分录
你好 收到房租专票 借：长期待摊费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 每个月计提 借：制造费用等科目，贷：其他应付款等科目
83楼
2022-12-25 10:08:12
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甜：回复邹老师 那老师，收到房租发票就支付如何做分录
2022-12-25 10:34:31
甜：回复邹老师 每月计提好像不对？
2022-12-25 10:56:30
邹老师：回复甜你好，每个月计提 借：制造费用等科目，贷：其他应付款等科目 （你认为不对的地方是哪里呢，麻烦指出来，谢谢） 收到房租发票就支付的分录是 借：管理费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
2022-12-25 11:21:21
甜：回复邹老师 那计提时贷其它应付款， 这个科目最后不是没有结转
2022-12-25 11:45:30
甜：回复邹老师 其它应付，科目，不就一直挂着吗？总觉得少了一笔
2022-12-25 12:05:33
邹老师：回复甜你好，把计提的房租支付了，那其他应付款就没有余额了啊 
2022-12-25 12:26:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 结实的樱桃 发表的提问：
公司开业的红包费用如何做分录？年后开工红包如何做分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；库存现金 你好，可以这样做分录
84楼
2022-12-25 10:29:41
全部回复
结实的樱桃：回复邹老师 没有发票，可以这样做账吗？
2022-12-25 10:48:06
邹老师：回复结实的樱桃你好，是可以这样处理的，因为这个根本就无法取得发票的
2022-12-25 11:00:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 白羊 发表的提问：
老师 您好 想问下公司账户收到分红款，这个会计分录如何做？
借:银行存款 贷:投资收益
85楼
2022-12-25 10:40:00
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白羊：回复东老师 就这一个分录就可以了么？ 会涉及到税金么？ 
2022-12-25 11:11:08
白羊：回复东老师 跟营业外收入没有关系吧？
2022-12-25 11:29:14
东老师：回复白羊企业收到分红是不需要交税的
2022-12-25 11:45:12
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
年底怎么处理工会经费呢，如何做分录
借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费
86楼
2022-12-25 10:53:59
全部回复
好梦^-^回忆：回复方亮老师 可是我们没有工会，地税非让我们交，管理费用明细科目呢，需要什么附件吗
2022-12-25 11:15:23
方亮老师：回复好梦^-^回忆没有工会组织也需要缴纳的。 明细科目是其他费用或者工会经费。自制一份说明作为附件即可。
2022-12-25 11:26:21
好梦^-^回忆：回复方亮老师 好的
2022-12-25 11:41:39
好梦^-^回忆：回复方亮老师 谢谢老师
2022-12-25 12:04:48
方亮老师：回复好梦^-^回忆不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2022-12-25 12:33:53
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 哭泣的鞋垫 发表的提问：
租房未到期就退房，那么应该如何做会计分录？
你好！借：银行存款 贷：预付账款 如果已计入费用就做红数冲出来 借：银行存款 借：管理费用（或相关费用） 红数
87楼
2022-12-26 09:47:28
全部回复
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 借眼观世 发表的提问：
老师，去年12月开的发票，一月冲红，如何做会计分录？
正常的红字 借：应收账款 红字 贷：主营业务收入红字，应交税费——应交增值税（销项税额）红字
88楼
2022-12-26 10:02:31
全部回复
借眼观世：回复代老师 是收入，为什么要借记应收账款？
2022-12-26 10:21:08
借眼观世：回复代老师 12月正常记收入，记重复了，1月直接冲掉
2022-12-26 10:50:41
代老师：回复借眼观世那你记重的分录怎么做的
2022-12-26 11:07:01
借眼观世：回复代老师 当时等于把收入记了两遍
2022-12-26 11:25:36
代老师：回复借眼观世借：？？ 红字 贷：主营业务收入红字，应交税费——应交增值税（销项税额）红字，问号的地方你用的什么科目
2022-12-26 11:35:56
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
跨年度暂估的成本发票50未收到，汇算清缴时，如何做会计分录？
你好 不需要做分录，纳税调整即可（即调 表不调账）
89楼
2022-12-26 10:16:16
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心想事成：回复老江老师 50万成本发票末收到，汇算清缴后，假如用以前年度损益调正，如何做分录？要转到利润分配吗？
2022-12-26 10:42:31
老江老师：回复心想事成汇缴后，以前年度损益调整？什么意思
2022-12-26 11:12:02
心想事成：回复老江老师 如何用“以前年度调整”做会计分录？
2022-12-26 11:27:39
老江老师：回复心想事成借记 以前年度损益调整 贷记 应交税费-应交所得税 然后 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
2022-12-26 11:47:30
心想事成：回复老江老师 纳税调整后，调表不调帐，那么资产负债表的“未分配利润”期初数金额不变化？
2022-12-26 12:09:10
老江老师：回复心想事成不变 未分配利润 是依据财政的规定计算的 应纳税所得额 是依据税法的规定计算的，这两个并不要求一定要一样
2022-12-26 12:20:38
心想事成：回复老江老师 调表不调帐，指的是调整汇算清缴的报表?交纳企业所得税（涉及到企业所得税）
2022-12-26 12:34:31
老江老师：回复心想事成调整的是纳税申报表，凭此计算所得税
2022-12-26 12:51:26
心想事成：回复老江老师 明白了，谢谢老江老师！
2022-12-26 13:10:47
老江老师：回复心想事成不客气 祝工作愉快 ！
2022-12-26 13:26:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Betty 发表的提问：
年底时有待抵扣税额，需要怎样处理？如何做会计分录？
你好，待抵扣进项税额不用再做分录了。留在待抵扣里好了啊
90楼
2022-12-26 10:38:53
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