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未到年底分红如何做会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
老师，请问我们今年红冲了一笔去年的收入，如何做会计分录？
你好！借以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 贷应收账款
121楼
2023-01-08 12:23:21
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没有快乐了：回复宋生老师 老师，做了你这笔分录后，是不是还需要另外做：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益 把以前年度损益这个科目平掉？那去年那笔收入结了成本，红冲了收入后成本需要另外做分录吗?如何做？
2023-01-08 12:47:12
宋生老师：回复没有快乐了你好！是的。而且你的年报也要调
2023-01-08 13:09:54
没有快乐了：回复宋生老师 老师，可以不调年报吗？不是在今年直接调整了吗?另外红冲去年的收入涉及退税会不会很麻烦？会不会涉及到管理员需要查你的账务，如果麻烦的话可以不去退税吗？
2023-01-08 13:31:55
宋生老师：回复没有快乐了你好！你要调，这些都免不了。除非你就不调去年。
2023-01-08 13:49:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
租入厂房租金付了未收到发票要如何做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款等科目
122楼
2023-01-08 12:35:03
全部回复
爱哭泣的向日葵：回复邹老师 收到发票后呢
2023-01-08 12:58:16
邹老师：回复爱哭泣的向日葵借；待摊费用 贷；预付账款
2023-01-08 13:18:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 简单 发表的提问：
商贸公司折让红票的会计分录如何做
你好，是质量问题开具的折让发票？
123楼
2023-01-08 12:44:59
全部回复
简单：回复邹老师 是的
2023-01-08 13:14:42
简单：回复邹老师 是销售家电
2023-01-08 13:36:58
邹老师：回复简单你好 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
2023-01-08 14:04:36
简单：回复邹老师 老师，如果是购买方开红字信息表给销售方，这笔分录如何做？
2023-01-08 14:26:51
邹老师：回复简单你好，是购买方如何做分录吗？
2023-01-08 14:39:21
简单：回复邹老师 是的，老师
2023-01-08 14:59:16
邹老师：回复简单你好，借；应付账款等科目，贷；库存商品等科目，应交税费（进项税额）
2023-01-08 15:12:00
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本年度亏损,上季度多缴的企业所得税如何用红字冲,会计分录如何做
多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
124楼
2023-01-09 09:09:15
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李老师：回复爱笑的流沙多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
2023-01-09 09:51:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ AAAA月 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人年底股东分红的会计分录怎么做？
您好 借 利润分配-应付现金股利 贷 应付股利 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-应付现金股利 借 应付股利 贷 应交税费-个人所得税 贷 银行存款
125楼
2023-01-09 09:33:05
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 合适的毛衣 发表的提问：
本月进项未认证如何做会计分录
借：库存商品，应交税费--待抵扣税款贷：应付账款
126楼
2023-01-09 09:58:30
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石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 顺利的百合 发表的提问：
外企代表处，收到国外打款如何做会计分录，经费支出如何做会计分录。
你好，这种情况做借银行存款贷，其他应付，款经费支出的话呢，就是做借费用贷银行存款。
127楼
2023-01-09 10:26:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ liԾ 发表的提问：
老师未验证发票如何做会计分录？
未验证发票？什么意思 ？
128楼
2023-01-10 09:26:18
全部回复
liԾ：回复玲老师 发票还没验证，什计提，跨月才验证
2023-01-10 09:47:25
玲老师：回复liԾ你好 没看明白你的问题 是发票没认证吗？ 还是发票真假没验证？
2023-01-10 10:13:05
liԾ：回复玲老师 发票没认证
2023-01-10 10:27:25
玲老师：回复liԾ发票没认证 借库存商品等 应交税费-待认证进项税额 贷银行存款 认证的 借应交税费-应交增值税进项 贷 应交税费-待认证进项税额
2023-01-10 10:37:56
liԾ：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-01-10 11:03:26
玲老师：回复liԾ不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-01-10 11:28:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
收到理财产品分红，如何做分录，
你好，同学。 借 存款 贷 投资收益
129楼
2023-01-10 09:44:53
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ hai妞  发表的提问：
老师好！收到红字发票，如何做账，会计分录也么写！还有进项税额转出，会计分录怎么写！谢谢
这是什么业务发生的红字发票？
130楼
2023-01-10 10:11:47
全部回复
hai妞 ：回复张艳老师 就是对方开错发票，我们认证了！次月对方让我们申请红字，对方开了红字发票
2023-01-10 10:25:44
张艳老师：回复hai妞 是的，是这样处理的，需要您公司申请开具红字发票信息表给对方，然后对方开具红字发票，然后再开具正确的发票。
2023-01-10 10:45:00
hai妞 ：回复张艳老师 就这样的红字发票会计分录怎么写呢
2023-01-10 11:09:19
张艳老师：回复hai妞 以采购业务举例 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等取得红字发票后，再做 借：库存商品 负数 贷：银行存款等 负数
2023-01-10 11:29:47
hai妞 ：回复张艳老师 那进项税额是不是也是负数记
2023-01-10 11:51:27
张艳老师：回复hai妞 进项税额做的是转出处理，因为是需要您公司申请开具红字发票的，是要做转出的。所以不是负数。
2023-01-10 12:19:19
hai妞 ：回复张艳老师 那这个会计分录怎么写
2023-01-10 12:38:15
张艳老师：回复hai妞 上面的分录已经给您列出来了嘛
2023-01-10 12:52:57
hai妞 ：回复张艳老师 哦哦！谢谢老师
2023-01-10 13:17:48
张艳老师：回复hai妞 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利
2023-01-10 13:42:06
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 王姐姐 发表的提问：
年底分红怎么做分录？
发给您截图看看吧
131楼
2023-01-10 10:23:59
全部回复
王姐姐：回复东老师 这是完整的了是吗
2023-01-10 10:54:48
东老师：回复王姐姐对，这个就是完整的会计分录了。
2023-01-10 11:05:07
王姐姐：回复东老师 好的，谢谢
2023-01-10 11:26:44
东老师：回复王姐姐不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您。
2023-01-10 11:40:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 金瀚々（限工作）々 发表的提问：
老师，上月做账主营业务收入未录入应交税费进项税，本月收到发票，如何，未改动上月凭证，未做冲红的情总；怎么入账做会计分录？
收到发票是啥情况，你们主营业务收入不是你们开出发票吗？
132楼
2023-01-11 09:52:04
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 安静的芒果 发表的提问：
收到政府扶贫入股资金，每年分红给贫困户，三年后本金归还政府，收到扶贫入股资金如何做会计分录？
借银行 贷股金
133楼
2023-01-11 10:02:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，领导年底分红20万，和投资者年底按投资比例分红20万，会计分录各怎么做，个税怎么算，谢谢！
你好 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；银行存款，应交税费——个人所得税 个人所得税=分红金额*20%
134楼
2023-01-11 10:23:59
全部回复
Ll：回复邹老师 请问，两者的会计分录和个税扣缴比例都一样吗
2023-01-11 10:37:52
邹老师：回复Ll你好 投资者年底按投资比例分红20万 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；银行存款，应交税费——个人所得税 个人所得税=分红金额*20% 领导年底分红是有股份，还是年终奖性质 ？
2023-01-11 10:51:32
Ll：回复邹老师 有的是投资者参与日常管理，平时拿点工资，年底按股份拿分红，有的是没有股份，平时拿工资年底拿年终奖，两种情况都有，所以就问两种会计分录和个税比例都怎么算，谢谢您！
2023-01-11 11:06:54
邹老师：回复Ll你好 分红就是分红金额*20% 年终奖需要按工资薪金关于年终奖规定计算个人所得税 先用年终奖除以12得到的商数，确定税率，速算扣除数 然后用全年一次性奖金*适用税率-速算扣除数 计算个人所得税 如果当月工资低于5000，需要用年终奖减去工与5000的差额，然后按上述方法计算的
2023-01-11 11:29:00
Ll：回复邹老师 那如果投资者参与日常管理，平时拿工资，年底再根据利润投资比例分红，那他的两部分收入，个税怎么算，谢谢！
2023-01-11 11:47:23
邹老师：回复Ll你好，这个是需要分别按上面两种方法分别计算，而不是汇总计算的
2023-01-11 11:57:36
Ll：回复邹老师 谢谢！
2023-01-11 12:14:00
邹老师：回复Ll不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-11 12:34:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 幸运星 发表的提问：
购买商品，2月底收到发票，已支付货款。未收到货款。请问可以在3月确认成本吗？会计分录如何做？
已支付货款。未收到货款是什么意思 ？
135楼
2023-01-12 09:21:27
全部回复
幸运星：回复玲老师 说错，未收到货
2023-01-12 09:34:13
玲老师：回复幸运星你好 没收到货那你也销售不了呀 没有销售不用结转成本
2023-01-12 10:01:30
幸运星：回复玲老师 好的
2023-01-12 10:25:26
幸运星：回复玲老师 那收到发票支付货款，会计分录如何做？
2023-01-12 10:36:50
玲老师：回复幸运星你好 那你收到货了吗？
2023-01-12 10:52:58
幸运星：回复玲老师 2月未收到货
2023-01-12 11:20:41
玲老师：回复幸运星先付款 借预付账款 贷银行存款 收到货和发票 借 库存商品等 贷预付账款
2023-01-12 11:50:08
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