：回复宋生老师 是的老师 ，，，，，

宋生老师：回复　　　　　你好借库商品暂估 贷应付账款暂估 借主营业务成本-暂估 贷库存商品-暂估

可乐：回复张艳老师 老师，投资时不考虑被购买方可辨认净资产公允价值吗？

张艳老师：回复可乐需要考虑的

可乐：回复张艳老师 那需要考虑会计分录该怎么做？

张艳老师：回复可乐如果投资金额大于被投资单位可辨认净资产份额的话，形成正商誉，不做处理。如果是小于的话，需要做 借 长期股权投资——成本 贷 营业外收入

东方言：回复蒋飞老师 老师，这两个分录是借款时的，我问的是年底王三未来报账，年底结账时还做分录吗？谢谢老师！

东方言：回复蒋飞老师 借款时，预算会计不做分录吧？

蒋飞老师：回复东方言收钱或付钱，预算会计是要做账的，否则不用做账的

f e i：回复QQ老师 但是现在发现去年这笔分录没有做怎么办？

QQ老师：回复f e i你没有做固定资产的话，你是怎么计提的折旧？

f e i：回复QQ老师 因为发票没到，所以之前财务就只做了计提这一笔

QQ老师：回复f e i只计提了折旧？没有增加固定资产？

f e i：回复QQ老师 是的

QQ老师：回复f e i应该是在当日先做一个暂估增加固定资产才对

f e i：回复QQ老师 那现在有什么办法吗

QQ老师：回复f e i你好。汇算清缴时候这一部分折旧应该是不可以企业所得税前抵扣。从今年取得发票增加固定资产开始向后集计提折旧。

水杯子：回复庄老师 个人独资到底要不要交税？

庄老师：回复水杯子要的，分配要缴个人所得税

庄老师：回复水杯子清楚了吗？给个五星好评

美好的咖啡豆：回复李霞老师 收到钱的时候不确认收入吗？

李霞老师：回复美好的咖啡豆不一定非要收到钱的时候确认收入。可以先计入预收账款

美好的咖啡豆：回复李霞老师 那什么情况下收到预收账款才必须要确认收入呢？（我公司是建筑施工单位）

李霞老师：回复美好的咖啡豆如果收到款项长期不开票。就在收款时确认收入

美好的咖啡豆：回复李霞老师 这个长期一般是多久以后？两年以上还是？我公司1月收到账款 4月开具发票 可以按照老师前面说的1月先计入预收账款，4月冲账确认收入吗？

李霞老师：回复美好的咖啡豆嗯嗯，可以的，除非你们公司特殊要求。一年以内你都可以挂往来

美好的咖啡豆：回复李霞老师 好的，谢谢老师。

笑笑~：回复meizi老师 老师 我已经结转本年利润 现在比如利润分配-未分配里面贷方有50万 要分给2个股东。我的会计分配 第一种：计提分配分红时 借：利润分配--未分配利润 50万 贷方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 支付分红 借方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 贷方：银行存款50万 这个第一种方法对吗？ 第二种：计提分配分红时 借：利润分配--未分配利润 50万 贷方：利润分配--应付股利50万 ；借：利润分配--应付股利50万 贷方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 支付分红 借方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 贷方：银行存款50万 这个方法对吗？

meizi老师：回复笑笑~你好   按第二种来做账 。 第一种不对  

笑笑~：回复meizi老师 好的 谢谢老师 。还有一个问题：利润分配--应付股利这个科目和应付股利有什么区别？ 应付股利下面可以做二级科目？

meizi老师：回复笑笑~你好        利润分配   -应付股利 是 利润分配的二级科目 到时结转处理的。 应付股利是负债类科目 。  二级科目挂具体的股东名字  

笑笑~：回复meizi老师 好的 谢谢老师

meizi老师：回复笑笑~没事的。希望能帮到你  满意请给予评价

凌飞：回复邹老师 老师，如果年底利润分配金额在借方，就做 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 如果年底利润分配金额在贷方，就做 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润

邹老师：回复凌飞你好，是的，是这样处理的

孤舟：回复陈诗晗老师 未分配利润是每月提取？还是年底一次性提取也行

孤舟：回复陈诗晗老师 可以稍微详细一点吗？包括分录怎么写

陈诗晗老师：回复孤舟通常是一年提取一次，不是每一年都提到。

陈诗晗老师：回复孤舟这个分红按照你实际的情况呀，你分的时候就做上面的处理部分，就不用做处理的。

孤舟：回复陈诗晗老师 老师这账面上剩余的钱和提的不一样怎么办 ？这个情况怎么处理

孤舟：回复陈诗晗老师 老板想一次提完

陈诗晗老师：回复孤舟你要全部分配的前提是你账上有足够的钱。那如果说你账上的钱不够，是没办法全部分配。

，：回复班助小琪 发票没到能计入费用吗？

班助小琪：回复，权责发生制下，可以先计提租金费用

，：回复班助小琪 那如果发票金额开回来不对我岂不要红冲。

班助小琪：回复，你好，没有发票不冲红，只是不能企业所得税税前扣除了。

青青草：回复宋生老师 是的

宋生老师：回复青青草你好！提取法定盈余公积的会计分录为: 1、计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积; 2、结转时:借:利润分配——未分配利润 贷:利润分配——提取法定盈余公积