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计提本月个人所得税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿花 发表的提问：
企事业承包承租的个人所得税在计提是怎么做会计分录
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
226楼
2023-02-21 08:09:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
工资5000元，个人所得税45元，如何做计提和发放的会计分录
能回答
227楼
2023-02-21 08:22:53
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王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司计提时，借：管理费用-工资等科目，5000元，贷：应付职工薪酬-工资，5000元。发放时，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，4955，应交税费-应交个人所得税，45。
2023-02-21 08:44:27
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 这样做分录的话，应交税费一应交个人所得税怎么结平呢，永远是贷方余额，这部分也是公司给员工承担，虽然不邹税前扣除，但是如伺做帐务处理
2023-02-21 09:10:36
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司交税的时候，借：应交税费-应交个人所得税，45，贷：现金或者银行存款，45，就平了。
2023-02-21 09:23:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Forever 发表的提问：
发的员工工资不到5000，需要做会计分录计提个人所得税吗？
你好，工资不到5000是免征个人所得税，就不需要做计提个人所得税分录了
228楼
2023-02-21 08:44:36
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Forever：回复邹老师 那需要去申报个人所得税吗？
2023-02-21 08:58:30
邹老师：回复Forever你好，需要申报，但是不需要纳税
2023-02-21 09:14:47
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨婷 发表的提问：
个人所得税的会计分录？
个人所得税的会计分录： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税 企业交纳个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
229楼
2023-02-21 09:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
230楼
2023-02-22 08:22:26
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酥烤 发表的提问：
所得税按月计提的分录怎么写？一般纳税人所得税时按月计提？还是按照季度？
你好！ 一般是按月计提申报的， 具体以税务局核定为准
231楼
2023-02-22 08:28:08
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蒋飞老师：回复酥烤一般是按季度计提申报的， 具体以税务局核定为准
2023-02-22 08:40:14
蒋飞老师：回复酥烤你好！ 以后一个回答为准
2023-02-22 09:07:50
蒋飞老师：回复酥烤借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2023-02-22 09:28:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
季度预缴所得税，弥补亏损后仍需要200元税，届时会计分录法如何做，所得税本月要计提吗？
你好，需要在本月计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 200
232楼
2023-02-22 08:52:45
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Smile Angle：回复邹老师 只需要计提弥补后要交的就可以了吗，弥补的那部分金额不用作会计分录吧
2023-02-22 09:18:54
邹老师：回复Smile Angle你好，只需要按弥补之后实际需要交纳的企业所得税计提 弥补亏损不需要做分录的
2023-02-22 09:35:40
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 漫步 发表的提问：
个人所得稅计提分录怎么写？
计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位， 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位， 其他应付款—个人社保， 贷：银行存款，
233楼
2023-02-22 09:05:59
全部回复
漫步：回复森林老师 好详细啊，谢谢老师
2023-02-22 09:17:03
森林老师：回复漫步同学，你好，不客气的，个税计提有个来龙去脉，这样写，容易记住。
2023-02-22 09:31:53
漫步：回复森林老师 老师，计提个人缴纳的社保  借，其他应付款～个人所得税，贷，应交税费个人所得税是不？
2023-02-22 09:50:33
森林老师：回复漫步一般发放工资的时候，代扣个税，这个时候的分录就是计提 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税，
2023-02-22 10:10:30
漫步：回复森林老师 第二条分录借方是其他应付款～个人社保么？不应该是个人所得税么？
2023-02-22 10:33:33
森林老师：回复漫步不是的，这个是代扣个人的社保，我们交社保是单位出多少，个人出多少，在发工资的时候，要扣出来个人出的社保款。
2023-02-22 10:45:40
漫步：回复森林老师 哦，这是发放的时候。我理解了。那计提的时候是跟工资一起计提的么老师？
2023-02-22 11:00:02
森林老师：回复漫步计提的时候，只是计提工资， 发放的时候，代扣个税，代扣个人的社保，这个理解是个税的计提，如果单做个税计提也可以 借应付职工薪酬—工资，贷应交税费—应交个人所得税。
2023-02-22 11:17:20
漫步：回复森林老师 单独计提的话就是，借管理费用～工资   贷，应交税费～个人所得税，是么？
2023-02-22 11:46:27
森林老师：回复漫步不是的，应该是借应付职工薪酬—工资，贷应交税费—应交个人所得税。 一定是发放工资的时候做计提，所以借方是应付职工薪酬—工资
2023-02-22 12:10:20
漫步：回复森林老师 好的，谢谢老师。
2023-02-22 12:37:15
森林老师：回复漫步同学，你好，不客气的。
2023-02-22 13:02:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
季度所得税差1分钱 上月会计计提所得税比所得税纳税申报表计算出来的数据少1分，已经结账了，需要反结账修改所得税费用计提的分录吗？能不能做到本月中，补记1分钱？
你好，可以在这个月补记1分钱。
234楼
2023-02-23 08:23:03
全部回复
阿慢：回复立红老师 老师，如果差的很多，不是1分，假如是100的话，是不是就要反结账重新计算修改计提数据了？
2023-02-23 08:37:43
立红老师：回复阿慢你好，是的，如果是差得多，建议反结账重新计算修改计提数据
2023-02-23 08:57:54
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
计提个人所得税分录怎样做？
借：应付职工薪酬-工资  贷：应交税费-应交个人所得税
235楼
2023-02-23 08:30:41
全部回复
xijunkokhjhk：回复东老师  每个月是月初的时候算工资，算完就报个税，然后缴纳，这时的计提个税是做其他 应收款-个税，贷应交税费吗？
2023-02-23 08:52:04
东老师：回复xijunkokhjhk你先交个税就是这么做的
2023-02-23 09:13:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
计提个人所得税怎么做分录
个税是发放工资的时候扣除处理的 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
236楼
2023-02-23 08:40:41
全部回复
：回复天天向上， ，
2023-02-23 09:05:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 清爽的砖头 发表的提问：
个人所得税怎么做计提分录
个人所得税计提分录，这个是代扣代缴，不计提，如果是生产经营所得的个税计提是： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 工资的个税是代扣代缴个税处理
237楼
2023-02-23 09:03:00
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 可乐ᵇᵘ要加冰???? 发表的提问：
计提个人所得税分录怎么写
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
238楼
2023-02-24 08:25:05
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 哎呀呀呀附加费 发表的提问：
个体商户计提个人所得税分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交个税
239楼
2023-02-24 08:33:37
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哎呀呀呀附加费：回复文文老师 所得税费用填在利润表中，那资产负债表中未分配利润就要减掉所得税费用是吗？个体工商户月底要结转所得税费用吗还年末结转可以
2023-02-24 08:47:12
文文老师：回复哎呀呀呀附加费资产负债表中未分配利润就要减掉所得税费用 什么时候计提什么时候结转
2023-02-24 09:01:03
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
计提个人所得税分录大全来个
您好，因为个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资的时候才进行扣缴的，所以不是计提 计提工资，借管理费用/销售费用-工资，贷应付职工薪酬-工资 发放工资，借应付职工薪酬-工资，贷应交税费-应交个人所得税，银行存款 缴纳个税，借应交税费-应交个人所得税，银行存款
240楼
2023-02-24 09:02:59
全部回复
安之若素：回复大海老师 好的，谢谢
2023-02-24 09:33:34
大海老师：回复安之若素不客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-24 09:50:26
安之若素：回复大海老师 老师，我们有一个月没有发放工资了，但是个税还是申报了的，税也交了的，那这个怎么处理个税呢？分录一样吗
2023-02-24 10:07:01
大海老师：回复安之若素分录一样，就是少了个发放工资的分录 1、没有发放工资，但是属于当期的工资还是要正常计提，做计提工资分录 借管理费用/销售费用-工资，贷应付职工薪酬-工资 2、已经申报缴纳个税了，做缴纳个税的分录 借应交税费-应交个人所得税，银行存款 后面没有发放工资时，就不用申报个税，等到发放工资时再申报个税，保持同步
2023-02-24 10:31:06
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