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计提本月个人所得税会计分录
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 00 发表的提问：
计提个人所得税怎么做分录？
同学，你好。分录如下。 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 缴纳时 借：其他应付款 贷：银行存款
256楼
2023-03-01 08:53:59
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00：回复桂龙老师 同上问题　，这个应付职工薪酬怎么能平帐呢？
2023-03-01 09:28:13
桂龙老师：回复00计提工资的时候，是含税计提的 借：费用科目 贷：应付职工薪酬 发放的时候，把含税的扣出来放在其他应付款，剩余部分是银行存款 是平的
2023-03-01 09:53:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 123456 发表的提问：
个人所得税计提分录怎么写？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
257楼
2023-03-02 08:16:50
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123456：回复邹老师 可是我个人所得税不收回来的
2023-03-02 08:47:05
邹老师：回复123456你好，这个是需要从职工工资中扣除的
2023-03-02 09:15:47
123456：回复邹老师 因为我们公司没有个人所得税，只是工程发票开了要缴纳异地的个人所得税
2023-03-02 09:35:25
邹老师：回复123456你好， 那你就做预交的分录就是了
2023-03-02 09:58:36
123456：回复邹老师 那应该怎么做
2023-03-02 10:17:48
邹老师：回复123456借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-02 10:45:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
计提个人所得税怎么写分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
258楼
2023-03-02 08:26:51
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白沙的云：回复邹老师 小规模企业自己交，不是代员工交
2023-03-02 08:57:46
邹老师：回复白沙的云是生产经营所得个人所得税？
2023-03-02 09:12:32
白沙的云：回复邹老师 是公司自己应交，个体小规模
2023-03-02 09:33:29
邹老师：回复白沙的云借；营业税金及附加 贷；应交税费-生产经营个人所得税
2023-03-02 09:59:11
白沙的云：回复邹老师 这是计提吗，税务代开，马上交稅，不计提行吗
2023-03-02 10:09:20
邹老师：回复白沙的云是的，需要计提，然后再做缴纳的
2023-03-02 10:30:12
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求计提缴纳个人所得税分录？
缴纳时，借：应交税费~个税 贷：银行存款，发工资时扣回，借：应付职工薪酬~工资 贷：应交税费~个税
259楼
2023-03-02 08:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 白雪 发表的提问：
个人所得税用做计提分录吗
是个人生产经营所得还是工资个税的
260楼
2023-03-05 09:59:37
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白雪：回复郭老师 工资个税
2023-03-05 10:15:45
白雪：回复郭老师 这两个是不是生产经营所得交个税需计提，工资个税不需要计提是吗？
2023-03-05 10:33:00
郭老师：回复白雪是的，借应付职工薪酬贷应交税费-个税 工资的 个人生产经营所得借所得税费用贷应交税费
2023-03-05 10:52:41
白雪：回复郭老师 工资的个税用作计提分录吗
2023-03-05 11:11:53
郭老师：回复白雪不做，第一个就是，发工资扣除个税之后发
2023-03-05 11:40:47
白雪：回复郭老师
2023-03-05 11:57:01
白雪：回复郭老师 这种发票得让供应商给我公司重新开是吗？重新开的新发票我们还做到3月账里是吗？我收到重新开的新发票该做哪些？
2023-03-05 12:14:54
郭老师：回复白雪重新开，你这个认证了没有，没有的话做到重新开的月份
2023-03-05 12:40:49
白雪：回复郭老师 认证过了
2023-03-05 13:06:48
郭老师：回复白雪做到认证的月份，然后开红字信息表的当月进项转出
2023-03-05 13:20:40
白雪：回复郭老师 我3月份认证的票，把新的发票还做到3月份，在金税盘里我再开具红字信息表是吗
2023-03-05 13:39:03
郭老师：回复白雪是
2023-03-05 14:01:25
白雪：回复郭老师
2023-03-05 14:21:13
白雪：回复郭老师 老师，这张凭证是2018年12月的凭证结转期间损益，请问老师下面再做凭证该怎么做，摘要和分录该怎么写
2023-03-05 14:38:46
郭老师：回复白雪没看懂什么意思？结转损益是月末做的，你借账就可以了
2023-03-05 15:05:55
白雪：回复郭老师 这个是18年12月份月末做的凭证，做完这张凭证还用做利润结转这个凭证？借，本年利润—7989.47贷，利润分配—未分配利润—7989.47
2023-03-05 15:16:40
郭老师：回复白雪年末需要 结转本年利润摘要写
2023-03-05 15:29:55
白雪：回复郭老师 12月凭证后面需要加上结转本年利润是吗？我的结转本年利润分录写的对吗
2023-03-05 15:57:13
郭老师：回复白雪是，对
2023-03-05 16:18:50
白雪：回复郭老师 全年每个月都做这个结转本年利润这个分录是错的是吗
2023-03-05 16:44:54
郭老师：回复白雪不一定的，也有月末做的，快账是自动做的，按月做，一般年末做就可以
2023-03-05 17:14:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问缴纳个人所得税的会计分录是怎样的？计提的时候是借管理费用-个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税吗？
您好！个税是由个人承担，由公司代扣代缴的， 计提时： 借：其他应收款 贷：应交税费——应交个人所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 发工资扣回： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
261楼
2023-03-05 10:16:59
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财务猿：回复宋生老师 这个是公司出租办公楼产生的个人所得税呢？
2023-03-05 10:41:08
宋生老师：回复财务猿您好！是直接核定的一个比例计算的？这种类似于所得税。借：所得税费用-个人所得 贷：应交税费-应交个人所得税 然后借：应缴税费-应交个人所得税，贷：现金等
2023-03-05 10:53:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陈晓 发表的提问：
老师，计提个人所得税怎么计提，分录怎么样
你好 是工资薪金的个税吗
262楼
2023-03-05 10:45:00
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陈晓：回复meizi老师 是的
2023-03-05 11:08:24
meizi老师：回复陈晓你好 借应付职工薪酬 -工资贷应交税费-应交个人所得税 银行存款等
2023-03-05 11:28:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ A浅笑安然 发表的提问：
老师月末计提工资的时候用不用计提个人所得税？分录怎么做？
您好 月末计提工资的时候不用单独计提个人所得税 因为包含在工资里面了
263楼
2023-03-06 07:39:21
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A浅笑安然：回复bamboo老师 老师比如我给你发的这个分录月末如果不计提个税分录做不平啊
2023-03-06 07:57:07
bamboo老师：回复A浅笑安然您这个不是一借一贷平的吗 请问怎么不平了？
2023-03-06 08:18:22
A浅笑安然：回复bamboo老师 老师这个月末计提工资的分录咋做啊？
2023-03-06 08:39:56
bamboo老师：回复A浅笑安然借：管理费用 122700 贷：应付职工薪酬 122700
2023-03-06 08:57:16
A浅笑安然：回复bamboo老师 老师社保公积金不用计提吗
2023-03-06 09:19:18
A浅笑安然：回复bamboo老师 如果不计提的话下月发工资的时候其他应收款科目不就不平了吗？
2023-03-06 09:30:04
bamboo老师：回复A浅笑安然社保公积金是单独计提的 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬 -社保费 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬 -公积金
2023-03-06 09:53:47
A浅笑安然：回复bamboo老师 老师社保公积金不是个人承担的吗?不应该记其他应收款吗
2023-03-06 10:17:18
bamboo老师：回复A浅笑安然这个是计提单位的 社保公积金个人承担的也是包含在工资里里面 发放工资的时候扣除 然后再做上交分录
2023-03-06 10:37:15
A浅笑安然：回复bamboo老师 我的意思是发放工资的时候贷记其他应收款-社保/公积金，最后账能平吗？只有贷方金额没有借方金额
2023-03-06 11:06:03
A浅笑安然：回复bamboo老师 计提工资的时候是按照应发工资计提的，一直以为是按照实发工资计提的呢
2023-03-06 11:20:40
A浅笑安然：回复bamboo老师 个人承担的社保公积金会计分录是怎么处理的老师，我懵了
2023-03-06 11:42:59
bamboo老师：回复A浅笑安然您还没有做缴纳社保 公积金的分录啊 做了缴纳就平了 借 应付职工薪酬-社保费 借 应付职工薪酬-公积金 借 其他应收款-个人社保费 借 其他应收款-个人公积金 贷 银行存款
2023-03-06 12:06:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资时，个人所得税如何做会计分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 应交税费——个人所得税
264楼
2023-03-06 08:02:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 一路阳光 发表的提问：
#提问#年底计提企业所得税分录后是单独结转所得税还是与本月业务一起结转本年利润。还有缴纳所得税的分录应该在下个月元月份做这笔分录吧？
你好，损益类的一块结转就可以的 对的额，一月份做缴纳
265楼
2023-03-06 08:28:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心结 发表的提问：
老师，核定征收的个体工商户的个人所得税是按经营所得计算的，请问在计提个人所得税时会计分录怎么处理呢？
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交个人所得税
266楼
2023-03-06 08:34:14
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心结：回复宋生老师 个体工商户这两月都没有业务发生，我在申报增值税和附加税时，会计分录咋处理呢？款项还没有付，还在做账务处理
2023-03-06 08:55:15
宋生老师：回复心结您好！你没有业务，不需要交这个税，就不用做分录。
2023-03-06 09:13:22
心结：回复宋生老师 我们是核定征收的，有没有业务发生也要缴纳税，请问老师分录咋写啊
2023-03-06 09:24:52
宋生老师：回复心结你好！他给你定的是多少。一般月度低于10万，季度低于30万是不用交的。
2023-03-06 09:53:14
心结：回复宋生老师 核定的一个月105000
2023-03-06 10:20:34
心结：回复宋生老师 一季度要缴9450的增值税
2023-03-06 10:30:58
宋生老师：回复心结那你不是亏大了。 这种，你借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳就可以了。按核定的金额来确认收入
2023-03-06 10:45:34
心结：回复宋生老师 是呀，他们为了躲避员工社保，把工资从个体工商户那里走，每个月就发工资的业务
2023-03-06 11:00:46
心结：回复宋生老师 老师，你看我这样做对不对呀
2023-03-06 11:27:05
宋生老师：回复心结您好！不可以的。你这个收入应该按核定的来
2023-03-06 11:37:39
心结：回复宋生老师 那怎么处理呢？老师分录说详细点好吗？我不会的
2023-03-06 11:56:43
宋生老师：回复心结你好！借现金等 贷主营业务收入415000 应交税费-应交增值税 9450
2023-03-06 12:11:24
心结：回复宋生老师 可是根本就没有收到有现金或者银行存款，这样虚拟挂着可以吗？后期会不会有啥麻烦呀？
2023-03-06 12:34:21
宋生老师：回复心结您好！这个是他给你核定的。没关系的了
2023-03-06 13:03:14
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
个人所得税如何入账，需要计提吗？怎么计提、怎么了吗啊？会计分录怎么做？
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
267楼
2023-03-06 08:44:59
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kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 什么时候计提什么时候支付呀
2023-03-06 08:56:19
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是在支付工资那里已经计提了个人所得税了
2023-03-06 09:15:32
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH一般月底计提，次月支付，支付时代扣个税。
2023-03-06 09:31:55
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分）
2023-03-06 09:43:23
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是这个分录计提
2023-03-06 10:02:33
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-06 10:17:37
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 这个分居支付
2023-03-06 10:38:44
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 ？
2023-03-06 10:51:05
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH准确来讲，个税不叫“计提”。您写的第一个分录是“代扣”，第二个分录是“代缴”。
2023-03-06 11:15:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，个人所得税计提分录怎么写？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
268楼
2023-03-07 07:30:41
全部回复
静待花开：回复邹老师 老师，如果光知道税费不知道工资多少能推算出工资吗？具体怎么推算
2023-03-07 07:50:22
邹老师：回复静待花开你好，可以推算的
2023-03-07 08:13:31
静待花开：回复邹老师 老师，您帮我推算一下，个税848.23，最好把步骤写出来，谢谢老师
2023-03-07 08:29:56
邹老师：回复静待花开你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2023-03-07 08:40:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
老师，个人所得税怎么计提缴纳，分录是啥
您好 个人所得税包含在工资里面计提 然后发放工资的时候扣减 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 银行存款
269楼
2023-03-07 07:54:55
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 小白先生 发表的提问：
老师您好，请问项目上预缴的个人所得税，需要计提，如果计提，分录怎么做呢，不计提的话分录又是怎么做的呢
你好，如果是计提，应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
270楼
2023-03-07 08:15:41
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