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计提本月个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ A小草 发表的提问：
老师好，请问个人所得税需要计提吗？分录怎么做？
你好，是工资薪金个人所得税？ 有应纳税额 就需要 计提的
271楼
2023-03-07 08:41:59
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A小草：回复邹老师 对的，工资薪金个人所得税。有应纳税额。请问计提和缴纳时的分录
2023-03-07 09:07:52
邹老师：回复A小草你好 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-03-07 09:29:42
A小草：回复邹老师 好，谢谢老师
2023-03-07 09:45:04
邹老师：回复A小草不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-07 10:13:35
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 可儿 发表的提问：
老师，计提个人所得税比实际多一分，可能是扣款的时候四合五入，现在账怎么调整呢,分录怎么做呢？
你好，借：应交税费0.1 贷：所得税费用0.1
272楼
2023-03-08 08:12:14
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可儿：回复小云老师 是计提多一分，不是交费多一分呢
2023-03-08 08:37:48
小云老师：回复可儿是啊，你计提多了所以冲减掉嘛
2023-03-08 09:01:23
可儿：回复小云老师 现在是计提：其他应收款 - 个税，贷方多一分，用应交税费怎么能冲平呢
2023-03-08 09:15:00
小云老师：回复可儿不好意思，我看成企业所得税了 你计提为什么是其他应收款？一般不是借：应付职工薪酬 贷：应交税费吗
2023-03-08 09:27:58
可儿：回复小云老师 个人所得税不是代交吗，所以要收回不是用其他应收款吗
2023-03-08 09:51:38
小云老师：回复可儿是代扣代缴，但是分录是我写那样做的，从工资里扣了
2023-03-08 10:20:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小依米 发表的提问：
你好，老师 我想问需要计提个人所得税嘛 计提发放的分录是怎样的呢
你好，个税是在发放工资 时由支付工资 的企业代扣代缴的 发放工资 扣个税 借：应付职工薪酬 借：银和存款 贷：应交税费——应交个人所得税 上交个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
273楼
2023-03-08 08:22:24
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 风和日丽 发表的提问：
个人所得税需要计提吗，分录怎么写
1、首先先要计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 2、然后再是发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：应交税费---应交个人所得税 银行存款 3、最后是缴纳社保的会计分录： 借：应交税费---应交个人所得税 贷： 银行存款
274楼
2023-03-08 08:38:59
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风和日丽：回复龙枫老师 第3部银行存款岂不是减了两次个税，第二部分录里发放工资银行存款已经是减过个税的金额
2023-03-08 08:50:46
龙枫老师：回复风和日丽亲，只有一次的，第二个是扣除个税的
2023-03-08 09:06:23
风和日丽：回复龙枫老师 那3里面的银行存款是啥，还是个税啊
2023-03-08 09:29:01
龙枫老师：回复风和日丽对的，第二个没有缴纳个税啊
2023-03-08 09:49:41
风和日丽：回复龙枫老师 2里面的银行存款不是减了个税后的金额吗，3里银行存款在贷个个税，就是减了2次啊，那银行存款能平吗
2023-03-08 10:10:47
龙枫老师：回复风和日丽亲，给您简单做一下吧 1、缴纳个人所得税会计分录： 借：应交税金-应交个人所得税； 贷：现金（或银行存款） 2、在发放工资时： 借：应付职工薪酬（工资表中实发工资额+扣除个人所得税额) ； 贷：应交税金-应交个人所得税（扣除个人所得税额）； 现金（或银行存款）（工资表中实发工资额）
2023-03-08 10:31:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：社保和个人所得税，都要计提吗？怎么出分录？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
275楼
2023-03-09 07:56:35
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浅雨：回复庄老师 老师：工资可以当月计提，当月发吗？
2023-03-09 08:07:43
庄老师：回复浅雨你好，也可以，不过一般是当月计提，下月发放的，
2023-03-09 08:28:37
浅雨：回复庄老师 好的谢谢
2023-03-09 08:44:46
庄老师：回复浅雨你好，应该的，祝你愉快
2023-03-09 09:03:54
小轩老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.11w
引用 @ 小兰 发表的提问：
老师：计提个人所得税及交纳的分录怎么写？
您好，个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴 1、计提工资　 借：管理费用——工资　　 贷：应付职工薪酬——工资　　 2、实际发放：　 借：应付职工薪酬——工资　　 贷：库存现金或银行存款　　 贷:应交税费-代扣代缴个人所得税
276楼
2023-03-09 08:24:41
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小兰：回复小轩老师 我6月工资有位员工要交30元的个税，7月申报时扣了30元的个税，但是我在发放工资时把6月工资的个税30，还有还没有申报的7月工资的30一起扣除了发放 了，这样是不是不对呀。
2023-03-09 08:49:02
小轩老师：回复小兰您好，因为工资薪金是按照累计预扣法的，7月份个税计算应该是1-7月份累计工资的
2023-03-09 09:15:06
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 谢谢老师 发表的提问：
老师，个人所得税的计提和缴纳分录是什么
您好！ 包含在工资里面计提 上交的时候 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
277楼
2023-03-09 08:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 无私的路灯 发表的提问：
个人所得税的计提和缴纳时的分录
你好，工资薪金个人所得税 计提，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款
278楼
2023-03-10 09:47:03
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ v7喜 发表的提问：
之前开工资的时候忘记计提个人所得税了！我现在补记应该怎么写分录呢？
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税
279楼
2023-03-10 09:58:01
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v7喜：回复家权老师 公积金.借：计提管理费用 住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金 发放工资。借：应付职工薪酬-职工工资. 贷：其他应付款-公积金-个人部分 缴纳公积金。借：应付职工薪酬-应付住房公积金。    其他应付款-个人部分 贷：银行存款
2023-03-10 10:17:46
v7喜：回复家权老师 这个这样写对吗？您看一下！
2023-03-10 10:47:38
家权老师：回复v7喜是的，就是这样处理的哈
2023-03-10 11:09:40
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
280楼
2023-03-10 10:27:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
个税需要计提吗个人所得税要如何写分录呢
需要计提的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
281楼
2023-03-10 10:48:01
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阿童木：回复邹老师 先计提，次月再支付是吗
2023-03-10 11:16:32
邹老师：回复阿童木你好，是的，正常情况下是当月计提，次月扣缴的
2023-03-10 11:43:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
个人所得税应如何计提？分录是什么
借：应付职工薪酬--工资，贷：应交税费--应交个人所得税
282楼
2023-03-12 09:51:41
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 小草 发表的提问：
9月个人所得税多计提了，这个月怎样调整。说一下分录，
原数红字冲就行了
283楼
2023-03-12 09:57:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ MT 发表的提问：
公司有交个人所得税，从计提到发放分录是怎么做的呀？
您好！次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷： 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
284楼
2023-03-12 10:16:03
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MT：回复宋生老师 @宋老师：老师 那公司的社保跟福利费在实际发放跟上交的时候分录是什么呀？
2023-03-12 10:34:51
宋生老师：回复MT您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-12 11:00:49
MT：回复宋生老师 @宋老师：老师 福利费的如何做呀？
2023-03-12 11:21:39
宋生老师：回复MT您好！福利费直接借管理费用福利费 贷应付职工薪酬 然后借应付职工薪酬 贷现金
2023-03-12 11:46:39
MT：回复宋生老师 @宋老师：好的 谢谢老师，管理费用可以入工资吗？还是说借贷方都需要二级科目-福利费？
2023-03-12 12:00:56
宋生老师：回复MT您好！是工资计入管理费用。不是管理费用计入工资
2023-03-12 12:27:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 303868383 发表的提问：
代扣代交职工工资的个人所得税是计提和实交分录？
你好，代扣时，借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 上交时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
285楼
2023-03-12 10:39:00
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