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计提年度企业所得税会计分录
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
151楼
2023-01-29 08:54:07
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青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-01-29 09:32:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王一一 发表的提问：
计提季度企业所得税费用，分录怎么做
你好！借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税
152楼
2023-01-29 09:04:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ .♪♫.lucky star.✿ 发表的提问：
计提第一季度企业所得税怎么写分录
您好！借：所得税 贷：应交税费-应交所得税
153楼
2023-01-29 09:25:50
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 安静 发表的提问：
老师，以前年度企业所得税未计提，直接做了一笔缴纳的分录，现在用不用补提企业所得税
您好，要通过以前年度损益进行调整计提，然后才能支付。
154楼
2023-01-29 09:54:00
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安静：回复税剑法盾 老师，您好，企业所得税2019年已经交了，只不过当时未计提，直接做了一笔缴纳的分录
2023-01-29 10:23:41
税剑法盾：回复安静您好，前面你已经结账了，要调调减以未非配利润呀。
2023-01-29 10:48:44
安静：回复税剑法盾 老师，那该怎么做分录，补提以前年度的企业所得税
2023-01-29 11:02:10
税剑法盾：回复安静您好，会计分录，补提 借：以前年度损益调整-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-01-29 11:14:50
安静：回复税剑法盾 老师，期末再用不用把以前年度结转
2023-01-29 11:42:15
税剑法盾：回复安静您好，可以这样结转： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整-未分配利润 报表未分配利润贷方调减
2023-01-29 12:04:25
安静：回复税剑法盾 老师，这个对利润表没有啥影响吧
2023-01-29 12:23:43
税剑法盾：回复安静对以前年度累计数减少，本年度不影响。
2023-01-29 12:43:35
安静：回复税剑法盾 老师，补提附加税怎么做分录
2023-01-29 13:07:38
税剑法盾：回复安静您好，道理同上科目换一下。
2023-01-29 13:33:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
155楼
2023-01-30 09:22:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 李娜很酷 发表的提问：
企业开票年度开票不超过一百万，企业所得税按5％计征，减免的20％企业所得税会计分录怎么做
你好，只需要按5%实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录 减免的20%的部分不需要做分录的
156楼
2023-01-30 09:28:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 会计人 发表的提问：
本年度汇算清缴 缴纳的企业所得税怎么做分录呢？上年度计提的所得税已经交过了
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
157楼
2023-01-30 09:37:09
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
季度的企业所得税还需要计提吗？分录？
要在季度末计提的，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
158楼
2023-01-30 09:50:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芭比 发表的提问：
以前年度损益调整是什么科目？另外，次年的企业所得税计提和缴纳的会计分录如何做？
1、是损益类科目 2、借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度使用调整
159楼
2023-01-31 08:31:30
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芭比：回复张艳老师 以前年度损益调整借方表示增加吗？
2023-01-31 08:51:54
张艳老师：回复芭比借方表示的是费用损失。
2023-01-31 09:07:17
芭比：回复张艳老师 你刚才那个分录是计提吗？支付呢的分录呢 ？
2023-01-31 09:33:40
张艳老师：回复芭比借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-01-31 09:58:13
芭比：回复张艳老师 是不是汇算清缴时，就要同时写这三个分录？ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度使用调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-01-31 10:23:16
张艳老师：回复芭比是的，就是写这三个分录的。
2023-01-31 10:42:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
老师你好！查账征收企业，第二季度本年利润没计提所得税时是9059.96元，计提完所得税本年利润是8606.96，按那个税交企业所得税呢！计提分录是借:所得税453 贷:应交税费-应交企业所得税453
按利润总额去申报所得税，不是本年利润
160楼
2023-01-31 08:55:39
全部回复
浅浅：回复maize老师 谢谢老师！
2023-01-31 09:19:28
maize老师：回复浅浅满意请给五星好评，谢谢
2023-01-31 09:47:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 瑞 发表的提问：
老师，去年四季度的企业所得税没计提，现在想计提，这样写分录可以吗？
可以的，可以这么做的。
161楼
2023-01-31 09:08:23
全部回复
瑞：回复郭老师 老师，那结账的时候怎么借？这个分录需要期间损益结转吗？
2023-01-31 09:29:00
郭老师：回复瑞那这个就是最后的科目，不用结转。
2023-01-31 09:51:47
瑞：回复郭老师 老师，那是不做完了期间损益结转，然后再写这个分录，然后记账结账是不？
2023-01-31 10:21:38
郭老师：回复瑞你好是的，是这么做的。
2023-01-31 10:47:07
瑞：回复郭老师 这样做完，资产负债表的利润分配-未分配利润的期出余额与期末余额的差不等于净利润的本年累计数
2023-01-31 11:15:17
瑞：回复郭老师 正好差的四季度补提的所得税那个金额？
2023-01-31 11:41:30
瑞：回复郭老师 是没结转对吗？
2023-01-31 12:01:32
郭老师：回复瑞对的是的，就是会影响的，只要用了以前年度损益调整或者是利润分配都会影响，这个勾稽关系可以忽略。
2023-01-31 12:24:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
162楼
2023-01-31 09:20:16
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪 发表的提问：
2019.10月份办理了企业所得税抵税13880.69 2020.1.9号去税务局办理了用抵税缴纳了2019年第四季度的企业所得税！ 怎么记账，会计分录怎么写！第四季度企业所得税也没有计提！
你之前缴纳时候那个做分录没有冲掉吧，那现在不需要交也不用再计提，不做就可以，
163楼
2023-01-31 09:48:00
全部回复
雪：回复maize老师 在2018年缴纳时分录写的是借：所得税 贷：银行存款 月底结转借：本年利润 贷：所得税
2023-01-31 10:06:23
maize老师：回复雪......那不做处理，这个之前多交应该做借应交税费 贷银行，现在需要交应该计提借所得税费用贷应交税费，
2023-01-31 10:19:49
雪：回复maize老师 还没有抵完，那是不是之后我也不用计提所得税！ 产生了，就过去办理抵税！直至抵完为止
2023-01-31 10:38:18
maize老师：回复雪那是不是之后我也不用计提所得税！ 产生了，就过去办理抵税！直至抵完为止 是的，
2023-01-31 10:56:19
雪：回复maize老师 ？
2023-01-31 11:18:16
maize老师：回复雪是的，我回复是的，2个字不能提交
2023-01-31 11:38:15
雪：回复maize老师 知道了！谢谢
2023-01-31 11:55:20
maize老师：回复雪好的，我这边先结束了
2023-01-31 12:12:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 深谷幽兰 发表的提问：
今年3月份交2018年第四季度的企业所得税的会计分录？
借所得税 贷应交税费～应交所得税 借应交税费～应交所得税 贷银行存款
164楼
2023-02-01 08:51:18
全部回复
深谷幽兰：回复暖暖老师 老师:能这样做吗？借: 利润分配_未分配利润 贷:银行存款
2023-02-01 09:21:08
暖暖老师：回复深谷幽兰你好不可以的，没有这样直接做的。
2023-02-01 09:49:32
余老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 问 发表的提问：
年终不需要计提企业所得税，就不用编制计提企业所得税的分录了吧？
是的，如果没有企业所得税计提，是不用编制所得税分录的
165楼
2023-02-01 08:56:19
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