首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提年度企业所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
比如我今年盈利20000万，去年亏损10000，企业所得税年报我就要弥补以前年度亏损1万，那我17年还用计提企业所得税吗？弥补以前年度亏损需要做什么会计分录吗
你好，需要计提，按1万的盈利计提 弥补亏损是不需要做分录的
211楼
2023-02-15 08:29:32
全部回复
超越平凡：回复邹老师 如果是我17年盈利两万，去年亏损3万呢，17年的盈利都不能全部弥补以前亏损呢 是不是就不需要计提了
2023-02-15 09:02:55
邹老师：回复超越平凡你好，可以弥补，弥补之后还是亏损，就不需要计提所得税的
2023-02-15 09:13:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 火星上的外套 发表的提问：
2018年企业亏损，2019年一季度盈利，用缴纳企业所得税吗。会计分录怎么做
你好，需要缴纳企业所得税，预缴纳 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
212楼
2023-02-15 08:40:06
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 倾听 发表的提问：
收到上年度企业所得税退款怎么会计分录？记账凭证里没有会计年度损益调整科目
借：银行存款贷：未分配利润
213楼
2023-02-15 08:56:05
全部回复
墨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.08w
引用 @ 阔达的硬币 发表的提问：
你好老师，我去年四季度没有计提企业所得税 今年一季度做分录怎么做？
你好，补计提去年的企业所得税，分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 借:银行存款
214楼
2023-02-15 09:06:52
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 秋牡丹 发表的提问：
企业公司补交2013年度企业所得税款是在2019年补交的怎样做会计分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
215楼
2023-02-15 09:20:59
全部回复
秋牡丹：回复小云老师 以前年度调整借方余额怎样做分
2023-02-15 09:41:52
小云老师：回复秋牡丹借:利润分配 贷:以前年度
2023-02-15 10:05:00
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 学堂用户_ph931002 发表的提问：
问下，季度企业所得税计提的话是在几月计提。年度汇算清缴企业所得税是在几月计提
同学 你好 季度企业所得税在季度末计提。 年度的会是在年度汇算清缴之后多退少补。
216楼
2023-02-16 08:28:08
全部回复
学堂用户_ph931002：回复星河老师 2021年度的一些费用忘记计提了，然后放2022年调整计提。这个会计分录怎么写
2023-02-16 08:48:39
星河老师：回复学堂用户_ph931002同学 你好 这个要用哟以前年度损益调整 借 以前年度损益调整       贷 银行存款或者应付账款
2023-02-16 09:00:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
217楼
2023-02-16 08:54:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 会计 发表的提问：
做3月份会计分录，计提季度企业所得税的时候，是不是先把3月份的其他账目做好之后看3个月的利润表再做计提企业所得税的会计分录，还是先写会计分录，再结转当期损益，是看的以前的老会计做的账目是先计提后结转的，但是想不明白的是，他不结转怎么得来的数据呢？？
你好，先做分录，然后出具报表，看利润总额是多少，在计提所得税，再调整报表数据
218楼
2023-02-16 09:18:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
219楼
2023-02-19 09:58:09
全部回复
海阔天空：回复邹老师 老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配  未分配利润可以吗？
2023-02-19 10:26:37
邹老师：回复海阔天空你好，可以这样处理的 
2023-02-19 10:53:42
海阔天空：回复邹老师 老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
2023-02-19 11:09:56
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
2023-02-19 11:22:47
海阔天空：回复邹老师 老师，这个勾稽关系不对咋办
2023-02-19 11:40:30
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （符合这个关系就可以了啊）
2023-02-19 12:07:04
海阔天空：回复邹老师 好的老师
2023-02-19 12:28:20
邹老师：回复海阔天空祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-19 12:49:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么处理，分为几个分录
计提 借所得税 贷应交税费~应交所得税 缴纳 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
220楼
2023-02-19 10:14:59
全部回复
毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗
2023-02-19 10:37:40
暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润
2023-02-19 11:00:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
老师，公司退回的以前年度交的企业所得税，怎么做会计分录
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
221楼
2023-02-19 10:41:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 1625504925 发表的提问：
三季度有企业所得税，需要计提吗？分录咋写，
，需要计提 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
222楼
2023-02-19 10:48:20
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 不过不改名 发表的提问：
5月份做19年汇算清缴缴纳的企业所得税需要在五月做计提企业所得税的会计分录吗
可直接做分录 借：未分配利润 贷：银行存款
223楼
2023-02-19 11:09:00
全部回复
不过不改名：回复文文老师 不做分录可以吗
2023-02-19 11:30:06
文文老师：回复不过不改名不做分录，交了企业所得税，银行流水如何处理呢
2023-02-19 11:44:05
不过不改名：回复文文老师 哦 对 那用未分配利润和以前年度损益这俩个有区别吗
2023-02-19 12:03:58
文文老师：回复不过不改名以前年度损益调整科目最后也要结转到未分配利润
2023-02-19 12:23:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小短腿 发表的提问：
小规模季度计提企业所得税分录怎么做，怎么计算
您好，借：所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，根据利润表的净利润，减去以前年度亏损后的金额，乘以10%来计算。
224楼
2023-02-20 08:19:52
全部回复
小短腿：回复王雁鸣老师 是按4.5.6月这三个月的利润表去计算吗？我现在在做6月份的会计分录应该怎么做计提数
2023-02-20 08:42:41
王雁鸣老师：回复小短腿您好，可以按1-6月的利润表上的净利润，减去以前年度亏损，再乘以10%来计算计提数的。如果是负数，就不用计提了，如果计提的话，借：所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。
2023-02-20 09:00:51
小短腿：回复王雁鸣老师 老师是负的是不是就可以不用计提
2023-02-20 09:23:34
王雁鸣老师：回复小短腿您好，是的，您理解很正确。
2023-02-20 09:38:16
小短腿：回复王雁鸣老师 老师，我看了外账交接回来的，17年9月份有个结转税金是什么个情况？每个季度都要结转税金吗
2023-02-20 09:53:12
王雁鸣老师：回复小短腿您好，是的，每个季度都要结转的。
2023-02-20 10:13:51
小短腿：回复王雁鸣老师 老师我17年后就没结转过税金怎么办？能怎么补救吗
2023-02-20 10:34:11
王雁鸣老师：回复小短腿您好，现在结转就行了。
2023-02-20 10:52:35
小短腿：回复王雁鸣老师 金额要看哪个报表？
2023-02-20 11:05:54
王雁鸣老师：回复小短腿您好 ，不需要看哪个表的，直接按账上的余额结转就行了。
2023-02-20 11:33:37
小短腿：回复王雁鸣老师 这个应交税费吗？5月份的
2023-02-20 11:57:51
王雁鸣老师：回复小短腿您好，不一定的，要看具体的应交税费的明细科目余额来结转的。
2023-02-20 12:23:27
小短腿：回复王雁鸣老师 是这个吗老师
2023-02-20 12:49:12
王雁鸣老师：回复小短腿您好，还有更明细的科目余额啊。是这个，但是需要最明细的余额表来看的。
2023-02-20 13:05:45
小短腿：回复王雁鸣老师 那是这个吗老师
2023-02-20 13:29:23
王雁鸣老师：回复小短腿您好，不是这个，是上个图片的选择时，不选择1级明细，选择5级明细试试。
2023-02-20 13:54:39
小短腿：回复王雁鸣老师 这个？
2023-02-20 14:13:38
王雁鸣老师：回复小短腿您好，对的，就是这个了。
2023-02-20 14:40:25
小短腿：回复王雁鸣老师 那老师要如何做分录，金额要看哪一项
2023-02-20 14:56:07
王雁鸣老师：回复小短腿您好，增值税如果是要交的，暂时不做分录，等交了税再做分录，如果是免税的金额，借：应交税费-应交增值税-销项，1228.57，贷；营业外收入，1228.57。企业所得税，借；所得税，59.95，贷：应交税费-应交企业所得税，59.95。印花税，应该申报交纳1.39元，等交税后再做分录，如果不交了，借：税金及附加，负数1.39，贷：应交税费-应交印花税，负数1.39。
2023-02-20 15:11:53
小短腿：回复王雁鸣老师 好的
2023-02-20 15:28:19
王雁鸣老师：回复小短腿您好，好的，祝您学习进步，工作顺利，
2023-02-20 15:44:46
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欢喜的裙子 发表的提问：
小规模企业1月份缴纳上年4季度企业所得税会计分录怎么做
您好，借应交税费--应交企业所得税贷银行存款
225楼
2023-02-20 08:30:44
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料