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计提年度企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 麦M 发表的提问：
老师好，季度企业所得税要做减免的分录吗？系统帮我计提企业所得税是按25%计提的。
你好，需要按 减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提、缴纳分录 
181楼
2023-02-06 09:41:59
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麦M：回复邹老师 系统自动计提了 ，但是系统计提不按减免计提。
2023-02-06 09:56:27
邹老师：回复麦M你好，那需要把系统自动计提的金额做相应修改才是的 
2023-02-06 10:15:22
麦M：回复邹老师 你好，季度需要扣款了吗？还是清算才扣呢
2023-02-06 10:25:35
邹老师：回复麦M你好，季度如果有利润，就需要预交所得税 
2023-02-06 10:37:59
麦M：回复邹老师 好的谢谢老师！
2023-02-06 10:54:25
邹老师：回复麦M不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-06 11:21:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美好的仙人掌 发表的提问：
把上年度营业外支出税前扣除了，年度汇算企业所得税怎么做会计分录
汇算清缴如果不能税前扣除，就要纳税调增，调整后需要补缴所得税，对补缴的所得税进行账务处理就可以了
182楼
2023-02-07 08:32:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税年度汇算清缴会计录怎么做？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
183楼
2023-02-07 08:45:52
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上善若水：回复郭老师 需要调整资产负债表中年初数吗？
2023-02-07 09:03:57
郭老师：回复上善若水你好，可以不用调整的。
2023-02-07 09:31:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
184楼
2023-02-07 09:03:50
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-02-07 09:28:03
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-02-07 09:39:02
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-02-07 10:03:47
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-02-07 10:19:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 敛 发表的提问：
季度末计提企业所得税的分录该怎么做
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 你好，计提 就做这个分录
185楼
2023-02-07 09:18:09
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜 发表的提问：
请问老师企业所得税年度 汇算清缴需要退所得税 ，如何做会计分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
186楼
2023-02-07 09:35:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
缴纳以前年度未计提的所得税，会计分录怎么做呢？
先通过以前年度损益调整留存收益，
187楼
2023-02-08 08:51:27
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钟存老师：回复多啦·君然后确认你交所得税，
2023-02-08 09:08:44
多啦·君：回复钟存老师 然后资产负债表的期初数也要调整是吗
2023-02-08 09:29:38
钟存老师：回复多啦·君是的你把所有的处理项目通过以前年度损益调整调整完以后算出利润，最后确认应交所得税
2023-02-08 09:40:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提企业所得税分录和缴纳企业所得税分录
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
188楼
2023-02-08 09:06:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
189楼
2023-02-08 09:14:24
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-02-08 09:42:14
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-02-08 10:09:09
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-02-08 10:33:48
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-02-08 10:47:16
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-02-08 11:15:06
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-02-08 11:32:59
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-02-08 12:01:40
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-02-08 12:13:12
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-02-08 12:24:54
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 12:43:46
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
190楼
2023-02-08 09:32:59
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文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-08 10:05:13
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-02-08 10:23:08
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-02-08 10:40:17
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-02-08 11:09:20
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-02-08 11:31:41
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-02-08 11:43:49
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-02-08 11:57:18
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-02-08 12:10:28
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-02-08 12:38:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?琳 发表的提问：
去年计提第四季度的企业所得税我是，借方所得税800元，贷方应交税费～应交企业所得税800元。今年发现多计提300元。调整分录应该是？
你好 走借应交税费-应交企业所得税 300 贷以前年度损益调整 300 借 以前年度损益调整 300贷未分配利润300
191楼
2023-02-09 08:37:21
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?琳：回复meizi老师 好的。我也是这么调整的。
2023-02-09 09:05:28
meizi老师：回复?琳嗯 好的希望能帮到你
2023-02-09 09:23:27
?琳：回复meizi老师 就是我每次报财务报表就会提醒我，但是我没有所有者权益变动表，我只报资产负债表和利润表，怎么回事呢，有影响吗。
2023-02-09 09:53:13
meizi老师：回复?琳你好 你找你们软件售后给你们看下设置 。 如果没有差异的情况下 就不提示这个 。 如果你们就差异 你就要检查负债表是否有变动 去调整下
2023-02-09 10:20:13
?琳：回复meizi老师 好的吧。我们财务报表一直没有报所有者权益变动表格，我根本就没报过那个。
2023-02-09 10:46:43
meizi老师：回复?琳你好 没有变动 就不用管他
2023-02-09 11:12:16
?琳：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-02-09 11:27:57
meizi老师：回复?琳没事希望能帮到你
2023-02-09 11:39:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
计提年度企业所得税的分录应该怎么写才对，跟季度的不一样吧？
你好 是汇算清缴计提，还是正常年末计提
192楼
2023-02-09 08:57:01
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重复单调〃：回复邹老师 汇算清缴
2023-02-09 09:20:41
邹老师：回复重复单调〃你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 因为跨年，不能直接用所得税费用科目计提的，所以计提借方是以前年度损益调整科目
2023-02-09 09:45:53
重复单调〃：回复邹老师 还要做做一笔调整的，借——利润分配，贷:以前年度损益调整吗？
2023-02-09 09:59:36
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，需要做一笔这个结转分录 借；利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
2023-02-09 10:23:25
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-02-09 10:43:36
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-09 11:08:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则下，缴纳年度所得税税费怎么做分录啊
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
193楼
2023-02-09 09:12:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
194楼
2023-02-09 09:32:59
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润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2023-02-09 09:52:36
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2023-02-09 10:09:17
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2023-02-09 10:36:04
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2023-02-09 11:00:48
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2023-02-09 11:17:12
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2023-02-09 11:31:54
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2023-02-09 11:43:46
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税如何计提与缴纳的会计分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费费用
195楼
2023-02-10 08:38:08
全部回复
暖：回复汪晨老师 3月份计提，4月份缴纳？
2023-02-10 08:57:33
汪晨老师：回复暖是的，3月计提，4月份缴纳
2023-02-10 09:23:21
暖：回复汪晨老师 如果忘记计提了？
2023-02-10 09:42:03
汪晨老师：回复暖反结账过去，计提，在4月补提也可以
2023-02-10 09:57:35
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