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计提年度企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 林芳芳 发表的提问：
请问本年度退回去年年度所得税，直接退回银行，会计分录怎么写
借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
286楼
2023-03-09 08:31:03
全部回复
林芳芳：回复邹老师 不用通过调整以前年度损益吗
2023-03-09 08:56:16
邹老师：回复林芳芳借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
2023-03-09 09:13:19
林芳芳：回复邹老师 不需要调整未分配利润吗
2023-03-09 09:36:57
邹老师：回复林芳芳需要把以前年度损益调整科目的余额结转到利润分配-未分配利润的
2023-03-09 09:49:36
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ?Ambition 发表的提问：
补提以前年度所得税 和 计提所得税怎么做分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税
287楼
2023-03-09 08:38:59
全部回复
?Ambition：回复轶尘老师 正常计提所得税费用怎么做分录呢？
2023-03-09 09:10:37
轶尘老师：回复?Ambition借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-03-09 09:30:34
?Ambition：回复轶尘老师 刚开始一个月的新公司的通信费 印刷费 应该计入什么科目？
2023-03-09 09:42:36
轶尘老师：回复?Ambition计入管理费用-其他里面
2023-03-09 10:04:33
?Ambition：回复轶尘老师 可以计入管理费用—办公费嘛？
2023-03-09 10:33:50
轶尘老师：回复?Ambition可以计入管理费用—办公费
2023-03-09 10:52:30
?Ambition：回复轶尘老师 好的 谢谢
2023-03-09 11:22:09
轶尘老师：回复?Ambition不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-09 11:44:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ becky 发表的提问：
老师：计提季度企业所得税，是不是先结转本月损益分录 再写所得税分录？
你好！ 对的。
288楼
2023-03-10 09:51:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 冷静 发表的提问：
2016年已预缴企业所得税1000元，未计提所得税，2017年1月补计提分录怎么写？
你好 补计提分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
289楼
2023-03-10 09:58:35
全部回复
冷静：回复邹老师 那我填企业所得税汇算清缴这1000元填在哪个表
2023-03-10 10:20:51
邹老师：回复冷静你好，在主表的 本年累计实际已预缴的所得税额 栏次
2023-03-10 10:33:08
冷静：回复邹老师 在主表的 本年累计实际已预缴的所得税额 栏次，是灰色的不能填？
2023-03-10 10:45:04
邹老师：回复冷静你好，那季度预交的不是无法抵扣了？ 这个就需要咨询你当地税局这一栏为什么无法填写的
2023-03-10 10:59:14
冷静：回复邹老师 季度报我没有填这个数哦
2023-03-10 11:25:47
冷静：回复邹老师 现在才发现所以就补凭证在2017年1月份了
2023-03-10 11:41:47
邹老师：回复冷静你好，是把季度累计预交的所得税填写在主表的 本年累计实际已预缴的所得税额 栏次
2023-03-10 12:07:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2018年12月份多计提所得税，2019年怎么做会计分录？ 2018年12月份少计提所得税，2019年怎么做会计分录？
你好 1多计提，就冲销多计提，借；应交税费——企业所得税 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用 2少计提，就补计提，借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；应交税费——企业所得税
290楼
2023-03-10 10:13:57
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岁禾：回复邹老师 不是应该有利润分配_未分配利润科目吗
2023-03-10 10:40:00
邹老师：回复岁禾你好，根据上述分录，结转到利润分配——未分配利润就是了 1多计提，就冲销多计提，借；应交税费——企业所得税 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；利润分配——未分配利润 2少计提，就补计提，借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；应交税费——企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用
2023-03-10 10:59:33
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 阿曾 发表的提问：
本年度缴纳上年度企业所得税，但上年度没有计提，也没有以前年度损益调整怎么做分录
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
291楼
2023-03-10 10:38:46
全部回复
阿曾：回复王超老师 没有以前年度损益科目
2023-03-10 11:00:12
王超老师：回复阿曾借：未分配利润 贷：银行存款
2023-03-10 11:15:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
老师，公司缴纳企业所得税，做会计分录的时候，是否需要计提企业所得税？
需要计提企业所得税，如果没有计提，可以缴纳后补提处理
292楼
2023-03-10 10:51:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1936 发表的提问：
想问一下，年度企业所得税汇算清缴的会计分录怎么做了
你好，企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
293楼
2023-03-12 09:54:16
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
以前年度损益调整期末是没有余额的对吗？那我16年度12月份忘了计提所得税，那17年会计分录要怎么做？我的分录是这样的：借：以前年度损益调　200，贷：应交税费-企业所得税，缴纳时：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款，这样处理对吗？
上述分录正确。可以再作一分录 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
294楼
2023-03-12 10:11:37
全部回复
秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 刘军… 发表的提问：
季度预缴企业所得税需要计提吗？如何做分录
你好，需要的呀，借:所得税费用贷:应交税费_应交所得税
295楼
2023-03-12 10:32:30
全部回复
刘军…：回复秀秀老师 老师，现在没钱付报销费用，挂其他应付款行吗？然后有钱报销了，如何冲回。
2023-03-12 10:58:16
秀秀老师：回复刘军…可以，挂应付账款_单位或个人 有钱时冲回 借:应付账款或其他应付款 贷:银行存款或现金
2023-03-12 11:18:15
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
企业所得税 用以前年度亏损弥补 怎么做相关的会计分录
就是有利润然后补以前年度的亏损？
296楼
2023-03-12 10:42:00
全部回复
木槿花：回复瑜老师 是的 瑜老师
2023-03-12 11:14:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈铸强 发表的提问：
第一季度亏损，到今年的6月才盈利，而6月末忘计提企业所得税，现在9月末持续盈利，第二季度和第三季度的所得税会计分录应该如何做
您公司二、三季度的盈利是否大于一季度的亏损数呢？
297楼
2023-03-13 08:07:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
298楼
2023-03-13 08:18:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 半夏 发表的提问：
企业年度所得税调增了，但是还是亏损，需要做会计分录吗
你好，如果是因为税法与会计的差异调增应纳税所得额，仍然还是亏损，这种情况不需要做分录的
299楼
2023-03-13 08:23:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 无语的洋葱 发表的提问：
甲公司2019年累计会计利润总额为400万元;其中国债利息收入10万元。以前年度末弥补亏损30万元,企业所得税税率25%,前三季度已计提所得税70万元,请按要求编制第四季度计提企业所得税会计分录。 单位名称元，科目名称确认至二级科目
一、国债利息收入10万元，是属于免税收入，本年应纳税所得额是：400-10-30=360万元。 二、需要计提企业所得税是：360*25%=90万元，前三个季度已经计提企业所得税是70万元，四季度需要计提企业所得税是：90-70=20万元。 三、会计分录是： 借：所得税费用200000 贷：应交税费——应交企业所得税200000
300楼
2023-03-13 08:35:58
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