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计提年度企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 123 发表的提问：
小微企业，2018年底未计提企业所得税，2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税，怎么会计处理？ 2019年补交以前年度的未计提印花税，计提及缴纳如何会计处理？
你好 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
166楼
2023-02-01 09:23:35
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123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整
2023-02-01 10:09:16
邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款
2023-02-01 10:37:40
123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？
2023-02-01 10:58:09
邹老师：回复123你好，是的，是这样的
2023-02-01 11:21:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
请问一下老师，上年度汇算清缴后，补提上年度的企业所得税会计分录怎么做？谢谢老师！
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
167楼
2023-02-01 09:38:35
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月下锄草：回复邹老师 谢谢老师的回答！如果不用以前年度损益调整，直接用所得税当期费用科目，有什么区别？
2023-02-01 10:15:31
邹老师：回复月下锄草你好，属于科目错误 只有当年计提当年的所得税，才可以通过所得税费用科目核算 跨年了就需要通过以前年度损益调整 科目来 计提的
2023-02-01 10:26:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
如果企业所得税季度预缴不足一元可以不计提，不做会计分录吗
你好，需要计提，然后结转到营业外收入 
168楼
2023-02-01 09:47:59
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淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧
2023-02-01 10:04:32
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗
2023-02-01 10:23:51
邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。
2023-02-01 10:33:54
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Amay 发表的提问：
企业所得税计提多了，会计分录怎么做
你好 借 所得税费用 负数 贷 应交税费 负数
169楼
2023-02-02 09:03:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
年底审计要求我们将三季度多提多交的企业所得税冲回，会计分录应该是怎样的？？
12月份做是嘛？ 借所得税费用负数贷应交税费负数
170楼
2023-02-02 09:16:19
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 心花放 发表的提问：
小企业会计准则下，年度所得税汇算清缴需要做哪几笔会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
171楼
2023-02-02 09:33:21
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
季度应纳税所得额为负数，要计提企业所得税分录吗？
你好 上季度是正数还是负数？
172楼
2023-02-02 09:44:59
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刘玲：回复老江老师 上季度也是负数
2023-02-02 09:55:34
老江老师：回复刘玲负数，不需要计提了！
2023-02-02 10:15:46
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ ， 发表的提问：
如何计提企业所得税,会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
173楼
2023-02-05 10:45:35
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
企业所得税计提、缴纳会计分录是什么
计提：借 所得税费用 贷 应交税费——应交所得税 缴纳：借 应交税费——应交所得税 贷 银行存款
174楼
2023-02-05 11:13:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，2021年做账时没有计提企业所得税，但是在2021年汇算清缴时在2022年5月份实际缴纳了2021年度企业所得税，那么会计分录怎么写？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
175楼
2023-02-05 11:27:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
176楼
2023-02-05 11:33:00
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-02-05 11:55:21
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-02-05 12:07:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
老师：季度上预交企业所得税咱做会计分录？季度上企业所得税应纳税所得额(利润额)在100万元以下享受的优惠要作营业外收入一税收优惠处理不。是每季度计提所得税费用，年度汇算小于计提数直接冲减所得税费用？
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 100万元以下享受的优惠不做营业外收入处理 按照实际的金额计提写分录就好了 每季度根据实际缴纳的增值税计提所得税费用 年度汇算清缴的时候通过利润分配-未分配利润科目调整
177楼
2023-02-06 08:45:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，现在应该怎样做会计分录？
你好，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
178楼
2023-02-06 09:00:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，使用的是企业会计制度，然后2020年报2019年的企业所得税年度，算下来要交企业所得税，这个分录在2020年怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
179楼
2023-02-06 09:11:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
180楼
2023-02-06 09:22:42
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