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计提年度企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
房地产开发企业所得税计提的会计分录
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
196楼
2023-02-10 08:47:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做，需要计提吗
您好，需要计提借所得税费用贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款
197楼
2023-02-10 09:09:49
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
企业所得税计提时及预付时的会计分录
同学你好， 计提 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 支付 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款
198楼
2023-02-10 09:16:01
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小小～：回复立红老师 好的，谢谢
2023-02-10 09:32:51
小小～：回复立红老师 老师，那个附加税怎么算的
2023-02-10 09:44:14
立红老师：回复小小～不客气的，祝您学习愉快；
2023-02-10 09:55:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
做完2016年度的企业所得税汇算的年报报表时，产生的企业所得税，该如何写分录？（计提并缴纳）
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
199楼
2023-02-10 09:30:00
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你军姐：回复邹老师 老师，做借：企业所得税费用，贷：应交税费_应交所得税，这样是错误的吗？为什么非要用以前年度损益调整？
2023-02-10 09:54:15
邹老师：回复你军姐你好，是的，是错误的 因为是去年的所得税费用，需要通过以前年度损益调整科目代替的
2023-02-10 10:17:27
你军姐：回复邹老师 哦哦，明白了，老师，谢谢您的回复。提前祝您端午节安康，工作顺利开心每一天。（老师顺便问一下，我起初注册会计学堂时所交的费用那个老师承诺是终身免费的，现在听说取消终身免费了？只有三年的使用期，是这样的吗？）
2023-02-10 10:43:11
你军姐：回复邹老师 如果是真的，那也有点太气人了吧？当初为了让我购买会计学堂好话说了一大箩筐，现在直接大逆转！
2023-02-10 11:10:45
邹老师：回复你军姐课程权限需要咨询客服老师的
2023-02-10 11:37:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税，会计分录怎样写？还用先计提吗？
你好，你是指缴纳的汇算清缴企业所得税？
200楼
2023-02-12 10:36:02
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懂你~：回复邹老师 是的，就是企业所得税年报交的税
2023-02-12 10:48:02
邹老师：回复懂你~你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-02-12 10:59:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
企业2018年4季度计提的的企业所得税是180，实际缴纳了80，多计提的部分要做以前年度损益调整吗，具体的分录是
你好 是的 冲多计提的所得税 借方应交税费-应交企业所得税 贷方以前年度损益借方以前年度损益贷方未分配利润
201楼
2023-02-12 10:52:27
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心语 发表的提问：
老师请问计提企业所得税时会计分录是？
借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
202楼
2023-02-12 11:12:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ spring 发表的提问：
一月份缴纳19年第四季度企业所得税，需要做计提分录吗？
你好，需要计提的哦
203楼
2023-02-13 08:45:02
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spring：回复朴老师 计提:借所得税费用，贷应付企业所得税，缴纳:借应付企业所得税，贷银行存款，对吗？
2023-02-13 09:05:45
朴老师：回复spring嗯，是的，就是这样做的
2023-02-13 09:32:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 亮 发表的提问：
一季度计提所得税15000，4月交的时候交14000，那1000是以前年度亏损弥补，小企业会计准则，怎么做分录
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费——企业所得税1000，贷；所得税费用1000
204楼
2023-02-13 09:06:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
205楼
2023-02-13 09:23:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 健忘的柚子 发表的提问：
小规模年度企业所得税，当时没做计提，现在缴税，怎么做分录
是汇算清缴的所得税吗？
206楼
2023-02-14 08:56:15
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健忘的柚子：回复东老师 是的，是汇算请教的
2023-02-14 09:15:03
东老师：回复健忘的柚子借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2023-02-14 09:31:12
健忘的柚子：回复东老师 那个是缴纳税费的分录，不是应该有个贷银行存款的吗
2023-02-14 09:49:04
东老师：回复健忘的柚子借:应交税费应交增企业所得税 贷:银行存款
2023-02-14 10:08:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
207楼
2023-02-14 09:25:53
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
新会计准则，上年度计提企业所得税30万，本月退税20万，剩下10万是滞纳金，去年度没有做凭证，请问本月的会计分录怎么做？
借：银行存款20 贷：利润分配-未分配利润20
208楼
2023-02-14 09:41:33
全部回复
嘻嘻：回复家权老师 - - - - - - - - - - - - - - - 还有10万呢
2023-02-14 10:06:58
家权老师：回复嘻嘻还有10万你上年不是计提了所得税减少了利润，不用再考虑了
2023-02-14 10:24:30
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ZT . 发表的提问：
计提所得税时，小型微利企业会计如何做会计分录？
你好，一样的，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税
209楼
2023-02-14 09:53:06
全部回复
ZT .：回复庄老师 是直接填写减免后的金额还是减免前的？
2023-02-14 10:14:28
庄老师：回复ZT .你们，直接填写减免后的
2023-02-14 10:31:24
ZT .：回复庄老师 好的，谢谢
2023-02-14 10:54:35
庄老师：回复ZT .应该的，给个五星好评
2023-02-14 11:12:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师企业所得税会计会计分录怎样写，用计提不用！
您好，需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时，做 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
210楼
2023-02-14 10:02:59
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爱嘉：回复张艳老师 当月计提可以吗老师还是交税的上个月计提？
2023-02-14 10:14:11
张艳老师：回复爱嘉是的，需要当月月末做计提分录的。交税的当月，就只做第二个分录了。
2023-02-14 10:37:00
爱嘉：回复张艳老师 那我上个月没有计提，这个月可以补提吗？
2023-02-14 10:57:31
张艳老师：回复爱嘉是的，可以补计提的。
2023-02-14 11:23:00
爱嘉：回复张艳老师 老师公司安装变压器的费用会计分录怎样写
2023-02-14 11:52:45
张艳老师：回复爱嘉如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-02-14 12:07:48
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