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计提年度企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Amay 发表的提问：
跨年度企业所税税多计提，会计分录怎么做
你好，冲销多计提 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用，贷；利润分配——未分配利润
16楼
2022-12-07 09:25:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
计提2019年第四季度的企业所得税，是按10月11月12月利润总额计提吗。这次计提第四季度的企业所得税会计分录是做到2020年1月了？
根据年累计利润总额 计提的分录做到12月份
17楼
2022-12-07 10:28:57
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隔壁王老二：回复郭老师 不是报表出来才知道利润总额，12月30号报表没有出来，怎么知道利润总额，而计提呢
2022-12-07 10:42:07
郭老师：回复隔壁王老二年累计利润总额提前算下 在一月份报税之前先填写下企业所得税申报 会出来的 1-3季度的所得税都是这么做的
2022-12-07 11:08:06
隔壁王老二：回复郭老师 那计提4.5.6月的企业所得税，是根据4.5.6的报表利润总额来做，还是根据1-6月报表利润总额来算的呀
2022-12-07 11:21:08
郭老师：回复隔壁王老二根据1-6月报表利润总额
2022-12-07 11:43:11
隔壁王老二：回复郭老师 那计提123月的企业所得税，是根据1到3月的报表利润总额来做对吧
2022-12-07 11:55:33
郭老师：回复隔壁王老二你好， 是的，
2022-12-07 12:16:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
18楼
2022-12-07 11:36:48
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019年第四季度有企业所得税，但是没有计提，2020年1月交了5000的企业所得税，怎么做会计分录呢？
您好，需要补计提。1.补提第四季度企业所得税,其分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2.将以前年度损益调整帐户余额转入利润分配，其分录 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3.上交企业所得税其分录 借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款
19楼
2022-12-07 12:43:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师以前年度少计提营业税附加及企业所得税会计分录怎么做呀
计提税款时借：以前年度损益调整-税金及附加/所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税/附加税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。
20楼
2022-12-07 13:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 受伤的机器猫 发表的提问：
2018年最后一个季度未计提企业所得税，2019年第一个季度扣了所得税，现在的会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
21楼
2022-12-07 14:26:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小草 发表的提问：
按照小企业会计准则，调整以前年度多计提企业所得税，该怎么做分录呢？
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
22楼
2022-12-07 14:34:19
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小草：回复邹老师 但是这样做导致勾稽关系对不上了 ，我就是这样做的
2022-12-07 14:53:03
邹老师：回复小草你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-07 15:11:47
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，当年的企业所得税季度的。怎么做会计分录？需要先计提吗？
你好，借所得税企业所得税贷应交税费应交企业所得税
23楼
2022-12-07 14:49:59
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人生＆精彩：回复小黎老师 这个就是计提的分录对吧？那么跨区域预交的呢？需要做这个分录吗？
2022-12-07 15:04:03
小黎老师：回复人生＆精彩你好，跨区域预缴的分录是一样的
2022-12-07 15:28:31
人生＆精彩：回复小黎老师 哦哦，那么这两个缴纳的所得税之和是不是在企业所得税年报里面序号32：本年累计实际预交的所得税额中填写进去的数字应该一样？
2022-12-07 15:54:37
小黎老师：回复人生＆精彩你好，预缴加上季度预缴等于年度的已缴纳的数据
2022-12-07 16:15:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 舒心的小熊猫 发表的提问：
以前年度企业所得税抵减会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
24楼
2022-12-08 16:35:18
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提上年年度企业所得税如何做分录处理！
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
25楼
2022-12-08 17:00:23
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包儿：回复月月老师 不是应该这样吗？ 1、借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 2、借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-08 17:29:39
包儿：回复月月老师 然后最后一步 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-08 17:52:26
月月老师：回复包儿你好，很正确，就要和今年的所得税分开就行。
2022-12-08 18:06:35
包儿：回复月月老师 我是三步的步骤，可以吗
2022-12-08 18:24:57
包儿：回复月月老师 我2018年的本年利润期末余额还有数，需要如何处理呢？
2022-12-08 18:43:41
包儿：回复月月老师 2018年有余额结转到2019年，2019年1月份需要做会计分录处理吗？
2022-12-08 18:55:11
月月老师：回复包儿你好，需要转利润分配 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润
2022-12-08 19:08:34
包儿：回复月月老师 是上年结转的，2019年1月就这样处理吗？不用通过以前年度损益科目吗？
2022-12-08 19:26:27
月月老师：回复包儿你好，本年利润的结转不通过以前年度损益调整。
2022-12-08 19:50:48
包儿：回复月月老师 还有，想问一下 2019年的银行存款科目的上年结转数和对账单的数不平衡，如何做账务处理？
2022-12-08 20:16:22
月月老师：回复包儿你好，是未达账项的是不需要账务处理的。
2022-12-08 20:28:04
包儿：回复月月老师 不是未达账
2022-12-08 20:43:40
月月老师：回复包儿你好，是什么原因不平衡。
2022-12-08 21:05:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
26楼
2022-12-08 17:29:59
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2022-12-08 18:11:44
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2022-12-08 18:28:07
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2022-12-08 18:46:24
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2022-12-08 19:15:57
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2022-12-08 19:36:22
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2022-12-08 19:55:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 675035516 发表的提问：
季度缴纳企业所得税用计提吗，会计分录是什么
您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
27楼
2022-12-09 11:54:48
全部回复
675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-09 12:09:36
bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-09 12:36:30
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 内向的煎蛋 发表的提问：
2019年1月份交了2017年度的企业所得税如何做会计分录，当时没有计提过所得税费用
借以前年度损益调整贷应交税-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
28楼
2022-12-09 12:01:05
全部回复
答疑郭老师：回复内向的煎蛋借应交税费贷银存
2022-12-09 12:26:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
企业所得税退以前年度税费会计分录
以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
29楼
2022-12-09 12:08:44
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豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？
2022-12-09 12:30:37
朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提
2022-12-09 12:53:24
豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？
2022-12-09 13:04:21
朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目
2022-12-09 13:31:15
豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？
2022-12-09 13:42:45
朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦
2022-12-09 14:08:48
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 糊涂的小懒虫 发表的提问：
甲公司2019年累计会计利润总额400万元，国债利息收入10万元，以前年度未弥补亏损30万元，企业所得税税率25，前三季度计提所得税70，请编织第四季度计提企业所得税会计分录
全年所得税=(400-10-30)*25%=90 第四季度补提20即可 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税20
30楼
2022-12-09 12:31:15
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