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计提年度企业所得税会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
31楼
2022-12-09 12:53:59
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2022-12-09 13:18:03
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2022-12-09 13:45:22
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2022-12-09 14:10:49
杨：回复月月老师
2022-12-09 14:27:27
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2022-12-09 14:47:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 哈你 发表的提问：
跨年度企业所得税没有计提怎么做分录
您好，分录，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。
32楼
2022-12-11 12:08:56
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，计提年度企业所得税的分录怎么做？
你好 是汇算 要补缴纳企业所得税吗
33楼
2022-12-11 12:36:24
全部回复
萍：回复meizi老师 是的
2022-12-11 12:51:58
萍：回复meizi老师 不知道该怎么做
2022-12-11 13:18:30
meizi老师：回复萍你好 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-11 13:43:53
萍：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 14:13:48
meizi老师：回复萍不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2022-12-11 14:40:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
34楼
2022-12-11 12:53:17
全部回复
╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2022-12-11 13:23:15
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2022-12-11 13:40:48
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2022-12-11 13:54:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
支付年度企业所得税，计提和支付分录是？
借：所得税费用 贷：应交税费 -- 应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时： 借：应交税费 -- 应交企业所得税 贷：银行存款
35楼
2022-12-11 12:59:13
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
36楼
2022-12-11 13:26:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ женя 发表的提问：
企业去年第三季度盈利了，计提企业所得税后，因为疫情原因，在计提第四季度所得税后，今年一月一起缴纳的，请问会计分录怎么记？
你好！借应交税费—应交企业所得税 贷银行存款就好
37楼
2022-12-12 11:38:50
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ★*^_^*★ 发表的提问：
冲减以前年度多提所得税 借应交税费-所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。 老师这个是多缴所得税做的处理吗？ 下个季度企业产生税抵扣会计分录还是计提所得税的会计分录吗？
这个分录是把你去年多计提的金额冲减。冲减后应交税费-所得税科目为借方余额，表示是多交的金额。 下个月产生税抵扣时只做计提的分录 借所得税费用贷应交税费-所得税
38楼
2022-12-12 11:51:02
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
39楼
2022-12-12 12:06:55
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2022-12-12 12:20:58
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2022-12-12 12:49:17
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2022-12-12 12:59:37
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2022-12-12 13:13:21
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2022-12-12 13:34:53
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2022-12-12 13:51:41
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2022-12-12 14:13:58
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2022-12-12 14:32:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
40楼
2022-12-12 12:20:59
全部回复
DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2022-12-12 12:39:17
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2022-12-12 12:57:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
41楼
2022-12-13 11:38:39
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
42楼
2022-12-13 11:46:51
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 小森林 发表的提问：
2018年12月忘了计提年度企业所得税，那2019年5月支付企业所得税，是不是先计提，再支付，分录怎么做
没汇算清缴之前，你就正常做分录就行
43楼
2022-12-13 12:09:21
全部回复
小森林：回复武老师 已经汇算清缴了
2022-12-13 12:30:42
小森林：回复武老师 我是现在做五月的账，有一次汇算清缴款已经扣了，但是我12月没有计提
2022-12-13 12:54:17
武老师：回复小森林那你需要这个属于前期重大差错更正
2022-12-13 13:08:43
小森林：回复武老师 你好像不太明白我的问题
2022-12-13 13:33:58
武老师：回复小森林你现在汇算清缴了，可以用你说的方法，但是，需要做的是需要将损益换成以前年度损益
2022-12-13 13:49:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
我是小规模企业，用小企业会计制度，去年第四季度所得税没有做计提分录，今年1月已缴纳税款。今年1月做账会计分录怎么做？谢谢老师
这个建议做借利润分配未分配利润 贷应交税费应交所得税，借应交税费 贷银行
44楼
2022-12-13 12:18:00
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ spring 发表的提问：
上年度计提企业所得税，今年实际缴纳比计提多，如何调整分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
45楼
2022-12-14 11:26:27
全部回复
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