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计提年度企业所得税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小余 发表的提问：
已做计提了季度企业所得税分录，因为有以前年度弥补亏损，但在实际申报时不需要交纳季度企业所得税，请问原计提的季度企业所得税能否做红字分录调减掉呢？
你好做红字的负数金额分录冲回就可以的
76楼
2022-12-23 10:31:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
77楼
2022-12-23 10:40:24
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，2019年企业汇算清缴的所得税忘记计提了，补提的会计分录怎么做啊？影响以前年度
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
78楼
2022-12-23 11:02:59
全部回复
果果：回复路老师 不影响2019年的利润吧
2022-12-23 11:21:52
路老师：回复果果不影响2019的利润，影响2019的利润分配-未分配利润
2022-12-23 11:49:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
79楼
2022-12-24 10:10:21
全部回复
舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2022-12-24 10:41:31
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2022-12-24 11:10:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ H 发表的提问：
季度企业所得税计提如何做分录？
你好 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税
80楼
2022-12-24 10:24:32
全部回复
H：回复月月老师 不计提，直接四月份缴纳一起做凭证哈行？
2022-12-24 10:54:55
月月老师：回复H你好，最好是3月份计提，4月份缴纳。
2022-12-24 11:12:50
H：回复月月老师 财务报表在12366平台申报了，没有计提，四月份计提也可以把？
2022-12-24 11:24:02
H：回复月月老师 所得税现在出了优惠政策，需要做财务处理么？直接按减免后的税额计算可以么？
2022-12-24 11:48:57
月月老师：回复H你好，可以缴纳后计提的。
2022-12-24 12:07:07
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 1368477142 发表的提问：
企业所得税上一年忘记计提了，今年怎么做会计分录
借：以前年度损益，贷：应交税金-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
81楼
2022-12-24 10:48:44
全部回复
1368477142：回复三宝老师 那如果是增值税呢！因为增值税已经计提了，这个也不知道怎么处理
2022-12-24 11:10:44
三宝老师：回复1368477142你增值税已经计提了，就不用调账啊
2022-12-24 11:27:38
1368477142：回复三宝老师 老师，我是小规模纳税人
2022-12-24 11:39:53
1368477142：回复三宝老师 没有，以前年度损益
2022-12-24 12:04:48
三宝老师：回复1368477142一般都有这个科目，没有可以自己添加。
2022-12-24 12:28:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Ling 发表的提问：
去年少计提一分钱企业所得税，分录是借:以前年度损益调整 贷:应交税费（企业所得税）吗
你好！不用了，你直接计入管理费用就行了。有个原则叫重要性原则。这个1分钱不重要
82楼
2022-12-24 10:59:59
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Ling：回复宋生老师 @宋老师:是计入当期的管理费用吗
2022-12-24 11:16:28
宋生老师：回复Ling你好！是的。计入当期管理费用
2022-12-24 11:29:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 科 发表的提问：
16年年末未计提企业所得税，17年缴纳16年的企业所得税相应会计分录应该怎么做呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
83楼
2022-12-25 10:12:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Camille 发表的提问：
21年第四季度多计提了几毛钱企业所得税，2222年一月如何写分录？ 公司采用小企业会计准则。
你好 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
84楼
2022-12-25 10:29:53
全部回复
Camille：回复郭老师 那少计提了就是，借  应交所得税and未分配利润   贷银行存款   是吗
2022-12-25 10:59:14
郭老师：回复Camille借利润分配未分配利润 贷应交税费
2022-12-25 11:15:09
Camille：回复郭老师 不是，22年一月要交所得税，不能跳过应交企业所得税直接贷银行存款吗
2022-12-25 11:39:48
郭老师：回复Camille少计提了不得补计提 缴纳的时候借应交税费贷银行
2022-12-25 11:52:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
85楼
2022-12-25 10:56:59
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-25 11:16:22
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-25 11:44:25
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-25 12:06:10
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-25 12:18:01
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-25 12:40:42
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-25 13:00:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
86楼
2022-12-26 09:36:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ honey 发表的提问：
企业所得税2018年12月份漏计提了，2019年补计提的会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
87楼
2022-12-26 10:05:47
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
88楼
2022-12-26 10:16:51
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
89楼
2022-12-26 10:40:44
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
90楼
2022-12-26 10:56:59
全部回复
杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2022-12-26 11:14:41
杜汝娟：回复maize老师 都要
2022-12-26 11:29:39
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2022-12-26 11:45:14
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2022-12-26 12:00:19
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2022-12-26 12:15:05
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