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计提年度企业所得税会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
91楼
2022-12-27 09:47:02
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
92楼
2022-12-27 10:02:21
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2022-12-27 10:24:35
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2022-12-27 10:43:11
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2022-12-27 10:55:06
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2022-12-27 11:16:42
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2022-12-27 11:31:03
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2022-12-27 11:55:48
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2022-12-27 12:07:16
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2022-12-27 12:32:45
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2022-12-27 12:59:11
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2022-12-27 13:26:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
93楼
2022-12-27 10:20:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
94楼
2022-12-27 10:46:08
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 大大咧咧153 发表的提问：
季度怎么计？提企业所得税可以在寄出缴纳上个季度企业所得税时再计提吗？企业所得税如果要计提，它是根据什么计提的呢？分录怎么写？
你好 按照本年累计的利润乘以所得税税率减去已经计提的所得税 差额就是本期计提的所得税
95楼
2022-12-27 10:53:59
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大大咧咧153：回复轶尘老师 是根据余额表上的，本年累计利润，本年利润累计贷方金额去乘以税率吗？税率是多少呢？因为现在还不能确定纳税所得额啊，可以暂时确定
2022-12-27 11:21:59
大大咧咧153：回复轶尘老师 如图所示，这样做分录可以吗？如图所示，这样做分录可以吗？
2022-12-27 11:51:42
轶尘老师：回复大大咧咧153你好 你的分录是正确的
2022-12-27 12:03:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
96楼
2022-12-28 10:38:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
97楼
2022-12-28 10:44:35
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
98楼
2022-12-28 10:53:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
99楼
2022-12-29 09:59:29
全部回复
刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2022-12-29 10:13:53
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2022-12-29 10:42:00
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
100楼
2022-12-29 10:10:05
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°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2022-12-29 11:03:21
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2022-12-29 11:28:49
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
计提企业所得税，怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
101楼
2022-12-29 10:27:05
全部回复
小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提
2022-12-29 10:39:16
轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提
2022-12-29 10:54:59
小杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2022-12-29 11:19:29
轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-29 11:45:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
第2季度缴纳的企业所得税如何做会计分录？需不需要计提？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 需要先计提，然后支付的
102楼
2022-12-29 10:41:55
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 简单的秀发 发表的提问：
2021年企业所得税第四季度没有计提，2022年1月份直接缴纳，这笔会计分录怎么做账
同学你好 什么会计准则
103楼
2022-12-29 10:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
上年度计提企业所得税8000元，本月缴上年度所得税金支出13000元，分录该怎么做呢？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税8000 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 13000
104楼
2023-01-03 09:48:22
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一笑而过：回复邹老师 @邹老师:老师去年只计提了8000元，借:所得税8000元，贷:应交税费8000 今年交去年的产生13000-8000=5000的差额，充去年应交税费8000元，产生的差额5000元，如何做分录
2023-01-03 10:02:22
邹老师：回复一笑而过借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 5000
2023-01-03 10:31:26
一笑而过：回复邹老师 @邹老师:这样行不借:应交税费8000 未分配利润5000 贷:银行存款13000
2023-01-03 10:55:35
邹老师：回复一笑而过借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税8000 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 5000 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 13000 这样是正确的分录
2023-01-03 11:17:55
一笑而过：回复邹老师 @邹老师:知道了，谢谢。
2023-01-03 11:34:29
邹老师：回复一笑而过不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-03 11:55:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，我想问下支付2019年度企业汇算清缴所得税2000元 ，怎么写会计分录，然后要不要计提所得税
借以前年度损益调整贷应交税费，这个就是计提的。
105楼
2023-01-03 09:57:44
全部回复
郭老师：回复学无止境借应交税费贷银行存款借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-01-03 10:12:29
郭老师：回复学无止境借应交税费贷，银行存款借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-01-03 10:38:52
学无止境：回复郭老师 老师19年是没有计提的，然后我今年做借以前年度损益调整2000 贷应交税费 企业所得税 2000支付借应交税费 2000企业所得税 贷银行存款2000
2023-01-03 11:00:01
学无止境：回复郭老师 借以前年度损益调整 贷利润分配 这是什么分录
2023-01-03 11:29:15
郭老师：回复学无止境你好 是的 分录可以的
2023-01-03 11:52:36
学无止境：回复郭老师 以前年度损益科目 在哪里呀，我怎么没有找到这个科目 呢
2023-01-03 12:09:12
郭老师：回复学无止境没有的用利润分配代替 小企业会计准则没有这个
2023-01-03 12:21:09
学无止境：回复郭老师 老师呀这是什么意思呀，借利润分配 贷应交所得税 支付借应交所得税 贷银行存款
2023-01-03 12:43:33
学无止境：回复郭老师 平常季度计提所得税要怎么计提呀
2023-01-03 12:54:18
学无止境：回复郭老师 利润分配是在借方还是贷方呀
2023-01-03 13:18:36
郭老师：回复学无止境第一个是计提的 借所得税费用贷应交税费
2023-01-03 13:47:35
学无止境：回复郭老师 就是我今年5月份汇算清缴交了2000元企业所得税，我现在要怎么做
2023-01-03 14:09:23
学无止境：回复郭老师 计提 借利润分配 2000贷应交税费 所得税 2000 贷应交所得税 2000 贷银行存款2000
2023-01-03 14:23:37
郭老师：回复学无止境你好 是的 是的 分录是的
2023-01-03 14:41:11
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