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计提年度企业所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
61楼
2022-12-19 10:57:03
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2022-12-19 11:20:11
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2022-12-19 11:31:55
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2022-12-19 11:48:33
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2022-12-19 12:01:43
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2022-12-19 12:19:03
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2022-12-19 12:31:00
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2022-12-19 12:49:00
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2022-12-19 13:16:14
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2022-12-19 13:26:30
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2022-12-19 13:41:52
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2022-12-19 14:02:43
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2022-12-19 14:16:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Fenz 发表的提问：
你好老师，1、上年度年末未计提年底企业所得税，今年分录直接借所得税费用，贷银行存款。2、今年每季度的企业所得税也是没有计提，直接按上述分录做了。现在需要补计提调整吗
你每年都是这样的，可以不用调整的
62楼
2022-12-19 11:08:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
63楼
2022-12-20 09:54:58
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
64楼
2022-12-20 10:18:56
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 笨笨的发卡 发表的提问：
前三季度预交企业所得税为1000元，四季度企业所得税为500，请问计提和结转的会计分录怎么做
你好，如果你是累计金额，那么4季度无需计提所得税，也就不用做分录
65楼
2022-12-20 10:43:55
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 土豪的抽屉 发表的提问：
司2019年1月缴纳2018年第四季度的企业所得税，在2018年12月没有计提企业所得税，在2019年1月缴纳时怎样做会计分录呢？
你好，可以直接缴纳借所得税 贷银行存款
66楼
2022-12-20 11:05:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
67楼
2022-12-21 09:46:47
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katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2022-12-21 10:05:14
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2022-12-21 10:31:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
68楼
2022-12-21 09:56:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
老师， 上年度未计提企业所得税，本年应该怎么写分录补提
借利润分配未分配利润贷应交税费所得税 这个是小企业会计准则的
69楼
2022-12-21 10:22:21
全部回复
?Elena?：回复郭老师 一般纳税人，一般会计准则呢，怎么写
2022-12-21 10:40:46
郭老师：回复?Elena?借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整
2022-12-21 10:59:14
?Elena?：回复郭老师 老师，是需要做2笔吗
2022-12-21 11:23:01
郭老师：回复?Elena?你好 是的 第一个计提 第二个结转
2022-12-21 11:51:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
税务退以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，借：银行存款 贷：利润分配-
70楼
2022-12-21 10:51:43
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萍萍：回复徐阿富老师 利润分配一未分配利润吗
2022-12-21 11:14:03
徐阿富老师：回复萍萍你好，对的，非常正确。
2022-12-21 11:31:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到2016年度企业所得税退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借； 以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
71楼
2022-12-21 11:05:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
72楼
2022-12-22 10:20:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
73楼
2022-12-22 10:37:42
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惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2022-12-22 11:08:05
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2022-12-22 11:24:39
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2022-12-22 11:43:43
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2022-12-22 12:10:11
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Lucky girl 发表的提问：
补计提去年第四季度的企业所得税，分录怎么做？
你好，学员 借所得税费用 贷应交所得税
74楼
2022-12-22 10:51:56
全部回复
Lucky girl：回复冉老师 那不是跟22年的所得税费用混在一起了吗
2022-12-22 11:02:21
冉老师：回复Lucky girl摘要写清楚即可的，学员
2022-12-22 11:15:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
75楼
2022-12-22 11:02:59
全部回复
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