首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提年度企业所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
46楼
2022-12-14 11:34:33
全部回复
????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2022-12-14 11:51:13
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2022-12-14 12:03:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
47楼
2022-12-14 11:51:52
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 假想敌MsYellow 发表的提问：
2015年第四季度企业所得税忘记计提跟结转了，今年1月交企业所得税要怎么调整，会计分录怎么做？麻烦指教
你是小准则还是大准则
48楼
2022-12-14 12:01:17
全部回复
假想敌MsYellow：回复李老师 小企业会计准则
2022-12-14 12:25:20
李老师：回复假想敌MsYellow补计提 借所得税费用 贷应交税费应缴企业所得税
2022-12-14 12:49:44
假想敌MsYellow：回复李老师 不用调整以前年度损益吗？
2022-12-14 13:15:02
李老师：回复假想敌MsYellow小准则没有那个科目
2022-12-14 13:26:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
49楼
2022-12-14 12:17:58
全部回复
@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2022-12-14 12:28:51
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-14 12:55:26
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2022-12-14 13:07:37
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-14 13:20:23
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2022-12-14 13:31:01
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2022-12-14 13:49:01
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ༄燕のོ࿆༘子࿐ 发表的提问：
2019年4季度企业所得税没有计提，2020年补提分录怎么走
借：所得税税费 贷：应交税费-应交所得税 当然，这个是适用小企业会计准则，直接记在2020的账里，就可以了。 如果适用企业会计准则，所得税费用，还要换成以前年度损益调整，通过利润分配等，进行核算的
50楼
2022-12-15 12:23:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小李子 发表的提问：
2019年第四季度企业所得税怎么写会计分录，之前没有计提，现在要补计提吗？怎么写
你好，需要补计提 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
51楼
2022-12-15 12:36:30
全部回复
小李子：回复邹老师 计提怎么写分录？可以写在一张上吗？日期还是今天？
2022-12-15 12:53:25
小李子：回复邹老师 不好意思，明白了，老师刚发的就是计提的分录。我再把实际的写一个分录，借：应该税费~企业所所得税， 贷银行存款 对吧
2022-12-15 13:08:16
邹老师：回复小李子你好，扣缴是这样做分录 借：应该税费~企业所所得税， 贷银行存款
2022-12-15 13:24:41
小李子：回复邹老师 谢谢
2022-12-15 13:47:14
邹老师：回复小李子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-15 14:06:33
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
52楼
2022-12-15 12:48:16
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
缴纳年度企业所得税分录怎么做？需要计提吗
你好！你是说汇算清缴的时候？
53楼
2022-12-15 13:00:32
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 风吹过来 发表的提问：
计提企业季度企业所得税分录怎么写？
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
54楼
2022-12-15 13:14:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
，老师季度预提企业所得税会计分录怎么做的呢
你好 借 所得税费用 贷 应交税费 应交企业所得税
55楼
2022-12-18 11:52:04
全部回复
紫伊藤：回复答疑苏老师 3月份利润表中，填在所得税费用这里，是吗
2022-12-18 12:24:10
紫伊藤：回复答疑苏老师 要不要损益结转呢
2022-12-18 12:53:45
答疑苏老师：回复紫伊藤你好 是的 需要结转损益的
2022-12-18 13:16:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 栗 发表的提问：
老师：您好！咨询下缴纳2019年年度企业所得税分录要怎么做呢？没有计提年度企业所得税的
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
56楼
2022-12-18 12:13:03
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
请问，17年度的企业所得税，今年退还，小企业会计准则，会计分录怎么做？
借银行 贷应交税费，你之前多计提吗，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数 ，这个实务中为不影响本年利润，实务中会变形为，借应交税费，贷利润分配未分配利润
57楼
2022-12-18 12:37:46
全部回复
海鹰：回复maize老师 那请问收到的退税在现金流量表里放在哪一栏？
2022-12-18 13:04:02
maize老师：回复海鹰收到的税费返还 填写这个下面可以，
2022-12-18 13:22:43
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
1.季度企业所得税的计提分录：借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 2.那年度汇算清缴计提的企业所得税分录是怎么样的？麻烦具体写清楚
1.对的 2.所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
58楼
2022-12-18 12:59:59
全部回复
美丽人生：回复赵老师 但是假如公司要补交2万的企业所得税，那为什么会计师师务所的人只写到 借：所得税费用 2万 贷：应交税费 --企业所得税2万？
2022-12-18 13:23:45
赵老师：回复美丽人生会计师师务所可能是考虑金额不大所以没有调整以前年度的利润
2022-12-18 13:52:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Thanks 南极 发表的提问：
2020年补计提2019年年度清算汇缴企业所得税，2020年补计提的分录怎么做
你好，所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存 计提 和交纳
59楼
2022-12-19 10:29:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
60楼
2022-12-19 10:49:32
全部回复
姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2022-12-19 11:16:37
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2022-12-19 11:41:06
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2022-12-19 12:10:30
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2022-12-19 12:21:00
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2022-12-19 12:35:38
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2022-12-19 13:02:16
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料