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为什么有的会计不做免抵分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
老师减免和抵免有什么区别，为什么季度申报企业所得税不考虑抵免
减税免税是对某些纳税人或课税对象的鼓励或照顾措施。减税是减征部分应纳税款;免税是免征全部应纳税款。
151楼
2023-01-29 09:24:14
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温柔的坚持：回复朴老师 你的意思减免只是减一部分，而抵免是全部不用交是吗%2b
2023-01-29 09:52:48
朴老师：回复温柔的坚持对的 可以这样理解的
2023-01-29 10:03:47
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
季度不超过九万，免增值税，怎么做会计分录
1. 产生收入时 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 2. 期末达到减免条件并结转： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-减免税 3. 同时结转减免税： 借：应交税费-应交增值税-减免税 贷：营业外收入-减免税
152楼
2023-01-29 09:33:42
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 穉英 发表的提问：
老师:第四步的会计分录正确吗？为什么要做坏账准备1.5的会计分录？
分录没错，你2是应有余额不是记账的，同学
153楼
2023-01-29 09:54:00
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穉英：回复武老师 2？是分录3还是分录4？
2023-01-29 10:34:20
穉英：回复武老师 为什么要做坏账准备1.5的会计分录？
2023-01-29 10:53:37
穉英：回复武老师 老师:麻烦解析一下图中打标记部分，是这道题目不明白的部分
2023-01-29 11:19:47
穉英：回复武老师 老师:坏账准备期未余额是2吗？
2023-01-29 11:30:38
武老师：回复穉英你这个是应有的，就是实际有多少，你记账要看期初有多少，然后决定本期的
2023-01-29 11:52:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ Jeck 发表的提问：
免抵退申报汇总表中“当期应退税额”如何做会计分录?
一、如果退的是当年的 借:银行存款贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 收到退税款 借:银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
154楼
2023-01-30 09:13:55
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Jeck：回复朴老师 我再详细说一下，是当月我司申报免抵退，然后该报表最后是当期应退税额，还没有收到退款，要不要做账的问题?
2023-01-30 09:28:02
朴老师：回复Jeck还没收到不做，收到了才做
2023-01-30 09:45:50
Jeck：回复朴老师 如果是当期免抵税额怎么做账?
2023-01-30 10:06:28
朴老师：回复Jeck借:银行存款贷:所得税费用
2023-01-30 10:35:33
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 年轻，不懂事。 发表的提问：
小规模纳税人开普票5万，现在减免税费，减免的那部分计入什么科目，会计分录怎么做啊
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
155楼
2023-01-30 09:23:24
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年轻，不懂事。：回复宸宸老师 谢谢
2023-01-30 09:52:52
宸宸老师：回复年轻，不懂事。不客气的，祝您工作顺利
2023-01-30 10:04:03
年轻，不懂事。：回复宸宸老师 采购钢材的运费计入什么科目
2023-01-30 10:27:19
宸宸老师：回复年轻，不懂事。您好，计入钢材的成本
2023-01-30 10:54:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 画笔 发表的提问：
这个是增值税专用发票吗，为什么会计分录还要做进项税额抵扣
你好，这事机动车统一发票，可以抵扣的
156楼
2023-01-30 09:50:58
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画笔：回复暖暖老师 只要是机动车统一发票，都可以抵扣吗
2023-01-30 10:29:05
暖暖老师：回复画笔机动车统计发票可以抵扣的
2023-01-30 10:48:30
画笔：回复暖暖老师 固定资产折旧现在都采用什么方法？怎么核算的呢？
2023-01-30 11:01:53
暖暖老师：回复画笔一般是直线法折旧的
2023-01-30 11:14:12
画笔：回复暖暖老师 老师，那怎么核算呢？分录怎么做
2023-01-30 11:39:15
暖暖老师：回复画笔借：管理费用或者其他 贷：累计折旧
2023-01-30 12:01:32
画笔：回复暖暖老师 哪个折旧方法折旧的快呢？
2023-01-30 12:29:10
暖暖老师：回复画笔双倍余额递减法或者年数总额发
2023-01-30 12:58:35
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 暖 发表的提问：
到底什么是 “不得免征和抵扣税额抵减额。”， 退税率比适用税率低，所以这部分不能免抵我能理解，但是不能免抵的抵减额，为什么是免税购进的原材料呢？免税的进项不是更不能免抵吗？
同学，你把文字原话发一下，然后标记一下哪里不理解！
157楼
2023-01-31 09:11:07
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暖：回复俞老师 这个免税原材料乘上税率差额，可以抵减不得免征抵扣税额，是个什么原理额
2023-01-31 10:05:30
俞老师：回复暖就是说把免税这一块踢掉，它不存在不得免征抵扣的问题，它就是免税的
2023-01-31 10:21:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Sweet 发表的提问：
上月没有抵扣完的进项票这个只有抵扣，要做会计分录吗。怎么做
你好；  你可以做月末结转增值税明细科目即可 。     结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
158楼
2023-01-31 09:27:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 雪@ 发表的提问：
老师，请问一下，这个为什么不要做增值税的会计分录
你好，因为是取得的增值税普通发票，进项税额是不可以抵扣的
159楼
2023-01-31 09:42:57
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雪@：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-31 10:05:12
邹老师：回复雪@不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 10:30:09
雪@：回复邹老师 老师，我做丁字帐时，管理费用只有借方有余额，贷方没有。
2023-01-31 10:57:02
邹老师：回复雪@你好，管理费用发生计入借方，结转损益的时候就需要计入贷方了
2023-01-31 11:11:28
雪@：回复邹老师 老师，我登机的丁字帐左右两边都不相等。
2023-01-31 11:27:05
邹老师：回复雪@你好，那是因为你没有把结转损益贷方发生的管理费用登记上去造成的
2023-01-31 11:53:25
雪@：回复邹老师
2023-01-31 12:19:29
雪@：回复邹老师 老师，我这样写对不对
2023-01-31 12:35:42
邹老师：回复雪@你好， 是对的，把这个分录贷方发生额34300计入管理费用贷方就是了 这样借方，贷方发生额就都是34300了
2023-01-31 12:46:09
雪@：回复邹老师 老师你可以，帮我写一下这个丁字帐吗
2023-01-31 13:10:45
邹老师：回复雪@你好，计入其他应收款相应明细借方，计入银行存款贷方就是了
2023-01-31 13:37:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 谢静 发表的提问：
企业目前没有什么业务，收到房租的发票未认证，这个会计分录该怎么做，次月认证后但是没有销项税可抵扣的会计分录又该怎么做
借；制造费用等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额）
160楼
2023-01-31 09:48:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问：
老师 请问下加计抵减10%的会计分录应该怎么做？比如具体的分录， 计提加计抵减时分录是怎样，抵减时分录又怎么做，有结余又该怎么做 ？ 麻烦老师帮忙解答下 谢谢
一、加计扣除 借：应交税费——应交增值税（加计扣除） 贷：营业外收入——减免税费 二、加计扣除抵减时 1、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（加计扣除） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、有结余后期可以抵减应交的增值税
161楼
2023-02-01 08:51:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 茜茜 发表的提问：
抵减金税盘的费用，为什么会计科目是借：应交税费-减免税款 贷：递延收益后又做一个分录，借：递延收益 贷：营业外收入
你好，就是把递延收益结转到营业外收入
162楼
2023-02-01 09:12:48
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ PG13 发表的提问：
第二问的会计预算分录为什么那么做？
借 事业支出 贷 资金结存-货币资金 资金结存-零余额账户用款额度
163楼
2023-02-01 09:23:33
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
结转还是不怎么理解 会计分录会做 就是理解不了为什么结转？
同学，你指的是成本结转？
164楼
2023-02-01 09:47:59
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四毛呀：回复陈诗晗老师 是的
2023-02-01 10:26:04
陈诗晗老师：回复四毛呀这个有什么不能理解的呢 你正常销售了产品，是不是就有了销售收入，那么你有了收入肯定对应的会有成本啊，不可能只有收入没有成本啊
2023-02-01 10:49:58
四毛呀：回复陈诗晗老师 就是结转到另外一个科目 不知道怎么结转
2023-02-01 11:18:27
陈诗晗老师：回复四毛呀你出售的是什么，就结转什么啊 比如你出售的是商品 借：营业成本 贷：库存商品
2023-02-01 11:38:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A～婷婷 发表的提问：
出口的是公司的产品 当时有同事在报关单上注明是因为没有什么备案清单才要转做免税的 所以就没有申报免抵退16年5月有做分录 借：应收帐款 贷：主营业务收入－直接出口收入老师：请问下以下事项的会计分录应如何做？ 2016年5月我公司有一张报关单有做增值税纳税申报 做的是免抵退申报收入 ，但是我们公司有人员说此张报关单是间接出口所以在免抵退系统在16年5月-17年4月一直都没有做免抵退申报，现在税局核查说没有做免抵退申报就要做成内销收入，做补缴税款及滞纳金 ，现这种情况会计分录要如何做
计入营业外收入吧
165楼
2023-02-02 08:49:42
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