企业应交增值税进项大于销项，有留抵，在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐，年末也不需要做帐务处理，但如果是财会软件做帐，年末是需要处理的，要把应交增值税的明细科目结平，否则直接过帐到下年度，下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的。 借:应交税费-应交增值税-销项税 ( 本年累计) 贷:应交税费-应交增值税-进项税 (本年累计-留抵) 应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计) 若有其他明细科目，如进项税额转出等，也要一起转平 也可以在做下一年度数据初始时，直接把留抵税额直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额，其余各项增值税明细余额为零。

你抵扣多少就做多少分录，没有抵减等几时抵扣再做，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入

1300000-1000000=30万，就是资本公积 你好，需要知道两个股东各自投资的金额才好计算

借，应交税费～转出未交增值税86110 贷，应交税费～未交增值税86110 借，税金及附加6027.7 贷，应交税费～各明细

一、增值税加计抵减10%，就是当月认证的进项税额的10%，计算出加计抵减的税额。 借：应交税费——应交增值税（加计抵减） 贷：营业外收入——减免税费

你好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免