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为什么有的会计不做免抵分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:减免税的会计分录怎么做？
销售时 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 减免税时 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入--减免税额收入
121楼
2023-01-06 10:29:29
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叶子：回复紫藤老师 请问:减免时应交税费–应交增值税后面跟什么3级明细科目呀？
2023-01-06 10:42:22
紫藤老师：回复叶子应交税费--应交增值税（减免税款）
2023-01-06 11:07:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 柏玉莲 发表的提问：
为什么会计 有些没有原始凭证也能做出分录来？
你好！应该是有自制原始凭证吧
122楼
2023-01-06 10:35:59
全部回复
柏玉莲：回复QQ老师 就是没有我才问的 我没有看到原始凭证
2023-01-06 10:48:08
QQ老师：回复柏玉莲你好！是月末结转凭证吗？什么业务？记账凭证是什么科目？
2023-01-06 11:05:58
柏玉莲：回复QQ老师 报表出来时 银行日记账和对账单不符，所以我们会计做了一个分录借其他应收款 27000 贷银行存款27000
2023-01-06 11:16:59
QQ老师：回复柏玉莲你好，他没有做银行余额调节表吗？其他应收款挂的谁的名字？
2023-01-06 11:37:50
柏玉莲：回复QQ老师 没有银行余额调节表，其他应收款挂的是有名字的
2023-01-06 11:57:49
QQ老师：回复柏玉莲你好，应该是属于短款记录的负责人的明显合算。
2023-01-06 12:10:21
柏玉莲：回复QQ老师 什么意思 不太懂？
2023-01-06 12:21:43
QQ老师：回复柏玉莲你好！人名是谁的？是出纳的吗？
2023-01-06 12:41:11
柏玉莲：回复QQ老师 不是出纳 是外人
2023-01-06 13:06:05
QQ老师：回复柏玉莲你好！应该是做这个人的借款处理了暂时调平银行余额
2023-01-06 13:26:46
柏玉莲：回复QQ老师 这我知道 但是这种做法对不对呢 ？
2023-01-06 13:50:37
QQ老师：回复柏玉莲你好！严格说是不对的，要有证明才可以
2023-01-06 14:07:50
柏玉莲：回复QQ老师 那这个需要怎么做呢？
2023-01-06 14:23:09
QQ老师：回复柏玉莲你好！证明，说明为什么挂在这人名下，也就是原因
2023-01-06 14:39:00
柏玉莲：回复QQ老师 就只是为了把账调平
2023-01-06 15:08:23
QQ老师：回复柏玉莲不是的，要查明原因才可以。
2023-01-06 15:26:21
柏玉莲：回复QQ老师 我只看到我们会计 直接补上去的 没有什么说明，这可怎么办呢？
2023-01-06 15:44:16
QQ老师：回复柏玉莲你好！存在查账风险，你是什么职位？
2023-01-06 16:07:30
柏玉莲：回复QQ老师 我也是会计 她做手工凭证，我直接录软件出报表，到时查到会不会影响到我？
2023-01-06 16:25:20
QQ老师：回复柏玉莲你好！你不负责审核凭证问题不大
2023-01-06 16:55:04
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
老师你好！请教：疫情期间我公司是免税企业，进项发票不能抵扣，发票勾选不抵扣，会计分录怎么做
你好，直接按含税价做到成本即可
123楼
2023-01-08 12:05:04
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，因为舆情减免增值税的，怎样做会计分录
你好，可以按照优惠以后的去做分录的
124楼
2023-01-08 12:31:43
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温柔的向日葵：回复紫藤老师 不用计提税吗
2023-01-08 12:55:28
紫藤老师：回复温柔的向日葵可以按照优惠以后的，计提去做分录的
2023-01-08 13:11:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ missing 发表的提问：
加计抵减的会计分录要怎么做啊，要不要计提啊
你好 交时低 借 应交税费 贷其他收益
125楼
2023-01-08 12:48:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
老师你好！请教：疫情期间我公司是免税企业，进项发票不能抵扣，发票勾选不抵扣，会计分录怎么做
一、发票认证后，抵扣进项税的分录： 借：原材料（或库存商品） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、同时，当月做进项税额转出处理 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
126楼
2023-01-09 10:02:00
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裴文龙：回复江老师 老师 我勾选的是不抵扣啊 怎么做呢
2023-01-09 10:21:34
江老师：回复裴文龙勾选不抵扣，直接做账务处理： 借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款
2023-01-09 10:48:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
小规模免税的会计分录怎么做？
您好 请问是免的增值税么
127楼
2023-01-09 10:21:26
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招财猫：回复bamboo老师 是的，季度不超过30万
2023-01-09 10:38:18
bamboo老师：回复招财猫借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-01-09 10:48:36
招财猫：回复bamboo老师 摘要怎么写
2023-01-09 11:02:57
bamboo老师：回复招财猫摘要可以写 结转免征增值税
2023-01-09 11:24:31
招财猫：回复bamboo老师 那免征的附加税怎么写分录呢？
2023-01-09 11:40:41
bamboo老师：回复招财猫免征的附加税不需要计提 不写分录
2023-01-09 11:54:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 平常心 发表的提问：
免增值税的会计分录还需要做不，咋个做呢？
你好转入营业外收入核算
128楼
2023-01-09 10:29:59
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平常心：回复暖暖老师 请问现在小微企业所得税是否按照所得额的25%征税
2023-01-09 10:44:15
平常心：回复暖暖老师 比如。公司所得是10000，是不是按照10000×0.25再剩税率
2023-01-09 11:01:15
暖暖老师：回复平常心100万以内是所得税税率是5
2023-01-09 11:30:58
平常心：回复暖暖老师 税务系统上的税率还是25%，要怎样填呢？
2023-01-09 11:55:09
暖暖老师：回复平常心你前边选择了小微企业才可以
2023-01-09 12:22:09
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
老师好，生产企业，为什么有些会计做账，会做个暂估费用的分录呢，
比如，暂估劳务派遣公司的劳务费，借管理费用-劳务费，贷：其他应付款-其他
129楼
2023-01-10 09:48:54
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冰儿老师：回复Kalen Wu是年底吗？一般年底会估费用，是有些费用今天的费用发票是在次年取得。
2023-01-10 10:21:00
Kalen Wu：回复冰儿老师
2023-01-10 10:45:47
Kalen Wu：回复冰儿老师
2023-01-10 10:58:02
冰儿老师：回复Kalen Wu有可能以后会开劳务费，这个具体要看公司情况。
2023-01-10 11:27:13
冰儿老师：回复Kalen Wu如能问到做这帐的人最好，帐是谁做谁最清楚。
2023-01-10 11:55:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
免税的农产品在做会计分录时为啥还要写应交税费这个科目。免税就应该不交税了，，为啥还要做账
您好，那是为了体现免缴的增值税，方便统计的原因。
130楼
2023-01-10 10:01:54
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暗香疏影：回复王雁鸣老师 那做账时把金额都写了，那个钱跑哪里去了
2023-01-10 10:36:57
王雁鸣老师：回复暗香疏影您好，这个免的增值税，月底或者季末，转入营业外收入，或者其他收益科目处理即可。
2023-01-10 10:52:20
暗香疏影：回复王雁鸣老师 银行存款把钱都扣了
2023-01-10 11:13:44
王雁鸣老师：回复暗香疏影您好，是的啊，银行存款把钱扣了，钱是跑不了的啊，您的疑问点在哪里呢？
2023-01-10 11:26:05
暗香疏影：回复王雁鸣老师 购买免税农产品，银行存款里的钱减少了，做账时借原材料，应交税费，贷银行存款
2023-01-10 11:36:40
王雁鸣老师：回复暗香疏影您好，是的，一般纳税人，能抵扣增值税的，可以这样做分录的。
2023-01-10 11:47:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
计划分配率是什么？为什么这两个题都有计划分配率，但计算不得免抵税额方法不一样啊？第一个是进口价乘以分配率再成税差就得出不得免抵税额，而第二个是用1000减230？
就是确定的不可免抵的一个比例。 你按这比例扣除后的金额确认免抵退就可以了的。 你第一个可以用（400-240）*（13%-退税率）一样的，只是式子表达 不一样
131楼
2023-01-10 10:08:08
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妮妮：回复陈诗晗老师 当期不得免征和抵扣税额抵减额和当期不得免征和抵扣税额的具体概念是啥，老师给解释通俗点
2023-01-10 11:01:45
陈诗晗老师：回复妮妮比如你正常的销项13%，退税率11%，中间这2%就是不可免抵的。 同时金额400，其中有部分是不可退的，所以就存在-上面的240
2023-01-10 11:28:43
妮妮：回复陈诗晗老师 我现在不太明白计划分配率是啥意思啊
2023-01-10 11:46:05
陈诗晗老师：回复妮妮就是计算免抵退要扣除的部分
2023-01-10 12:09:54
妮妮：回复陈诗晗老师 是不能抵税部分吗
2023-01-10 12:29:38
陈诗晗老师：回复妮妮是的，可以这样理解，在计算相关免抵时要减掉这部分
2023-01-10 12:52:23
妮妮：回复陈诗晗老师 具体为什么能给讲讲吗？
2023-01-10 13:07:35
陈诗晗老师：回复妮妮这个原因我追溯不了。 我的理解是比如生产一个产品，销售金额100，成本80，成本里面有材料有人工，这里面有部分是没有取得进项的，所以要考虑一部分减掉项来作为退税金额。
2023-01-10 13:29:40
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 飘逸的冬瓜 发表的提问：
你好，我们医院免费为职工家属做体检，怎么做会计分录
您好，这可以计入职工福利费，但是需要视同销售的
132楼
2023-01-10 10:27:00
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
加计抵扣的会计分录怎么做
按规定加计抵减的增值税，在实际缴纳增值税时，做如下分录，未实际抵减时，无需账务处理： 借：应交税费—未交增值税【实际应纳税额】 贷：银行存款【实际缴纳金额】 其他收益（企业会计准则）/营业外收入（小企业会计准则、企业会计制度）/其他收入（事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度）【实际抵减金额】 参考文件：《关于深化增值税改革有关政策的公告》适用《增值税会计处理规定》有关问题的解读。
133楼
2023-01-11 09:37:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 学堂用户kqnv4f 发表的提问：
一般纳税人自开的收购发票，会计分录怎么做 公司自开收购发票196000元免税但是公司为一般纳税人，可抵扣进项10%这个自开收购发票的会计分录应该怎么做
借原材料，应交税费、应交增值税进项贷银行存款，这个进项是9%的，你生产领用的时候再加计扣除1%， 借生产成本 进项 贷原材料。
134楼
2023-01-11 09:52:42
全部回复
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
公司注销时，免抵退销售额转为免税时，分录要怎么做？
你好， 要做进项税额转出的
135楼
2023-01-11 10:07:34
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