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为什么有的会计不做免抵分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 美牛 发表的提问：
印花税，会计分录有几种做法？有什么不同？
借税金及附加贷银行存款 这个是不计提 还有一种是计提借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
136楼
2023-01-11 10:18:43
全部回复
美牛：回复郭老师 我平是用的是第一种，谢谢
2023-01-11 10:40:01
郭老师：回复美牛不用客气 工作愉快
2023-01-11 11:08:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
老师，请问一下，现在进项税额加计抵减10％，计提加计抵减额的会计科目是什么？，会计分录什么做？谢谢
您好 不计提 实际抵减的时候做分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款
137楼
2023-01-11 10:26:59
全部回复
魏无羡：回复bamboo老师 但是，39公告上说当期计提，只是抵减前，应纳税额等于零，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减
2023-01-11 10:41:03
bamboo老师：回复魏无羡这个是您填写附表四的时候体现
2023-01-11 11:00:04
魏无羡：回复bamboo老师 计提当期加计抵减额应该有会计科目吧，做分录时总要有个会计科目，反应当月进项税额X10％的加计抵减额3
2023-01-11 11:17:09
bamboo老师：回复魏无羡计提的时候不要做账务处理 在附表四体现就可以了 这是财政部规定的
2023-01-11 11:33:06
魏无羡：回复bamboo老师 哦，好的，请问是否有文件？是财政多少号？谢谢
2023-01-11 12:02:54
bamboo老师：回复魏无羡您可以参照下面的图片
2023-01-11 12:13:40
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ jim 发表的提问：
请问图片会计分录做对吗？我还需要怎么做下去？销项有622.07进项有337.93需要交284.14的增值税，但是由于有480的税控盘全额抵减税额，但是480又抵不完，我应该如何做接下去的分录。另外，抵扣不完，在减免税款的余额需要做结转分录吗？另外本期不需要缴纳增值税，应交税费-未交增值税余额有284.14的余额，需要如何跟减免税款分录如何做抵消？分录应该如何做？谢谢老师
借应交税费-应交增值税-销项622.07 贷应交税费-应交增值税-进项337.93 应交税费-应交增值税-转出未交增值税284.14 借应交税费-应交增值税-减免税款284.14 借管理费用负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税284.14 贷应交税费-应交增值税-减免税款 金税盘的只抵扣284.14就可以了，不交增值税不用做未交增值税
138楼
2023-01-12 09:32:09
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jim：回复答疑郭老师 减免不用做480是吧，下个月再做剩下的减免是吗
2023-01-12 10:12:07
答疑郭老师：回复jim是的，剩下的以后抵扣
2023-01-12 10:24:55
jim：回复答疑郭老师 好呢，谢谢
2023-01-12 10:44:01
答疑郭老师：回复jim不用客气的，
2023-01-12 11:01:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魁梧的香菇 发表的提问：
对于增值税直接减免的，不用做税额会计分录——是什么操作呀？减免的税款还是得计入营业外收入吗？
对于增值税直接减免的，你可以不计提。如果计提了计入营业外收入
139楼
2023-01-12 09:53:56
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魁梧的香菇：回复紫藤老师 疫情期间的开票系统直接就是1%的征收率，不用计提减免的税额了吧？我没计提减免税额，却将减免税额计入营业外收入后，增值税应交税费明细账余额显示是负数（减免税款金额），有点迷惑了
2023-01-12 10:17:18
紫藤老师：回复魁梧的香菇小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税，这个也可以享受的
2023-01-12 10:44:53
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
为什么会有计提个人所得税的分录的？个人所得税不是在实际发工资的时候才做分录吗？
你好，个人所得税是代扣代缴，不是计提，是在扣个税和发工资的时候做分录
140楼
2023-01-12 10:13:03
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 彪壮的指甲油 发表的提问：
增值税普票税率有免税字样的，会计分录怎么做？
你好，你开给别人还是别人开给你，内容是什么
141楼
2023-01-12 10:24:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 和谐的悟空 发表的提问：
我单位应收账款对方豁免少给，会计怎么做账务分录，有什么新规定？
您好 请问什么情况上给
142楼
2023-01-27 10:10:04
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bamboo老师：回复和谐的悟空您好 请问什么情况少给
2023-01-27 10:40:35
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 嘀嗒嘀嗒嘀 发表的提问：
老师，请问税法上所得税减免不需要做相关会计分录的条款有么？
以实际缴纳为准计提
143楼
2023-01-27 10:36:19
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嘀嗒嘀嗒嘀：回复venus老师 是的 现在需要相关规定的条文 您有么 需要提供税务
2023-01-27 10:56:02
venus老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀没有，同学，就以实际缴款做账为准，
2023-01-27 11:10:24
嘀嗒嘀嗒嘀：回复venus老师 啊 那税务有意为难是么 就要我们提供相关规定的条文
2023-01-27 11:31:19
venus老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀同学，没有相关条文，你们计提多少申报多少，这个税务也找不出问提
2023-01-27 11:57:18
嘀嗒嘀嗒嘀：回复venus老师 是这样的 之前的会计做错账了 把一百多万的所得税减免记到营业外收入了 现在风险科的让我们提供能证明我们不需要计入营业外收入的相关依据
2023-01-27 12:13:23
venus老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀减免是要记入营业外收入的
2023-01-27 12:37:13
嘀嗒嘀嗒嘀：回复venus老师 实际并没有这笔收入呢
2023-01-27 12:58:36
venus老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀你们没有这笔收入就是虚增收入，这个不是记入营业外收入的问题是没有这笔分录的问题
2023-01-27 13:14:04
嘀嗒嘀嗒嘀：回复venus老师 是的 我们要更正 税务还不让 还让举证
2023-01-27 13:29:46
venus老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀你们举证是没有发生这笔收入
2023-01-27 13:48:23
嘀嗒嘀嗒嘀：回复venus老师 好的 谢谢老师
2023-01-27 14:05:47
venus老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀不用客气祝你生活愉快
2023-01-27 14:24:10
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税未达到起征点减免怎么做会计分录？还有增值税减免附加税用不用计提
你好 借应交税费 贷营业外收入 附加税不用计提
144楼
2023-01-27 11:00:15
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 怕孤独的刺猬 发表的提问：
从税务局代开的免税苗木发票如何抵扣如何做会计分录？
你好，如果是和农民购买的，一般纳税人按照 9%抵扣
145楼
2023-01-27 11:30:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
加计抵减的会计分录怎么做？
您好 实际抵减的时候写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 贷：银行存款
146楼
2023-01-28 08:53:58
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 加油鸭 发表的提问：
老师，这个免抵退税额，计算附加税时，什么是计税依据啊，有免抵退税额，免抵税额，留底税额，分不清楚
你好 免抵税额 缴纳附加说 留底税额和免抵退税额不缴纳
147楼
2023-01-28 09:15:46
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 谷会计13470386595 发表的提问：
快帐会计分录做完为什么资产负债表不平啊
应该是报表的公式有问题
148楼
2023-01-28 09:25:08
全部回复
谷会计13470386595：回复老刘 怎么处理啊
2023-01-28 09:37:45
老刘：回复谷会计13470386595这种情况下，需要你改公式，你首先要核对哪一个科目不对
2023-01-28 09:50:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
老师，这个会计分录为什么不能像我这样做呀？
你好，借方应当是应交税费——个人所得税，而不是其他应收款
149楼
2023-01-28 09:53:58
全部回复
小耳朵：回复邹老师 个人所得税 不应该是代扣代缴么？
2023-01-28 10:23:41
邹老师：回复小耳朵你好，代扣代缴是通过应交税费核算 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 不通过其他应收款核算的
2023-01-28 10:37:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
我们收到的苗木免税普票金额为99000的。会计分录咋记啊。。这个对我们来说不是能抵扣11%的税金吗。我想问一下会计分录怎么写 税金10890元
你好！普通发票不可以抵扣进项税
150楼
2023-01-29 09:10:05
全部回复
嗯哼：回复QQ老师 企业向农业生产者个人收购农产品，不是可以自行开具农产品增值税普通发票，并按照收购发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算抵扣进项税额。
2023-01-29 09:38:56
QQ老师：回复嗯哼那是农副产品收购发票，要到税务局单独购买和普定的发票不一样，除非你们当地有单独规定
2023-01-29 09:56:54
嗯哼：回复QQ老师 开票方是农业合作社。开具的发票只能是免税的普票啊
2023-01-29 10:08:36
QQ老师：回复嗯哼1、纳税人欲开具农产品收购发票，首先应具备农产品收购发票的购买资格，并开通“农产品收购发票”开具功能; 2、纳税人进入“农产品收购发票开具模块”，设置好所收购商品的税务编码。 你们直接从农民手里购入的吗？如果符合政策可以抵扣进项税，填写增值税申报表在其他抵扣票据里填写
2023-01-29 10:21:30
嗯哼：回复QQ老师 那老师我想问下 因为税金我们没有支付。但是我们是可以抵扣11%的税金的。所以我想问一下这个会计分录怎么写。我们税金没有支付，但是我们可以用于抵扣。这样的话我们无形中多了10890元。请问这个多的10890元怎么写啊。
2023-01-29 10:46:55
QQ老师：回复嗯哼你好！你们付款应该是含税的，这次只能先挂应付了
2023-01-29 11:16:19
嗯哼：回复QQ老师 政策允许我们抵扣11%的税金 这个分录该怎么写
2023-01-29 11:38:11
QQ老师：回复嗯哼均需抵扣，是你们付款额是含税金额明白吗？
2023-01-29 12:05:26
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